Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление покупки земельного участка в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Условия получения вычета
Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:
-
граждане Российской Федерации;
-
налоговые резиденты России.
Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.
Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.
Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.
Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.
Налог не возвращается, если:
-
покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;
-
участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;
-
покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Неприятной неожиданностью для покупателя могут стать долги по целевым и членским взносам СНТ, ДНП, на территории которых расположен дачный дом. Само по себе наличие долгов по взносам не препятствует продаже участка, если на него не наложен арест. Задолженность также не переходит новому собственнику, говорит Жанна Колесникова. Однако на практике они могут стать для него проблемой, предостерегает юрист.
«Руководство СНТ может создавать новому собственнику различные неудобства, пытаясь получить долг с него, а не со старого собственника, который уже недоступен. Например, могут возникнуть сложности с подключением к газу, электричеству, общим коммуникациям, доступом на общую территорию», — привела пример Жанна Колесникова.
Чтобы не оказаться заложником чужих долгов, перед сделкой необходимо потребовать у продавца справку об отсутствии долгов, выданную руководством СНТ. Нелишним будет и личное знакомство с руководством для того, чтобы выяснить, какие взносы и платежи есть в поселке, рекомендовала юрист.
Кроме того, при покупке дачи нужно учитывать не только ее стоимость, но и ежегодные взносы, общее благоустройство территории СНТ, которая содержится на деньги дачников, добавила эксперт из «Миэль».
Через налоговый орган
- Шаг 1. Заполнение декларации по ф.3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
- Шаг 2. Сбор необходимого пакета документов, подтверждающего понесенные расходы и право собственности на приобретенные и построенные объекты недвижимости;
- Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган по месту жительства;
- Шаг 4. По прошествии 4 месяцев получение денежных средств на счет, указанный в заявлении на получение НВ;
Через работодателя
- Шаг 1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации 3-НДФЛ);
- Шаг 2. Составление заявления на получение НВ у работодателя;
- Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган;
- Шаг 4. Получение по прошествии месяца решения о подтверждении права на НВ;
- Шаг 5. Сдача полученного решения по месту работы.
Налоговый вычет: суть понятия, законодательная база
По закону налоговый вычет возможен при покупке таких объектов, как:
- комната;
- квартира;
- жилой дом (готовый или недостроенный), участок под домом;
- жилой блок в таунхаусе;
- участок под строительство жилья;
- доли в перечисленном имуществе.
Как видите, в приведённом списке, взятом из письма Минфина № 03-04-05/32314 от 09.08.2013, ничего не сказано о даче. Что ж, давайте разбираться в этом вопросе дальше.
Что такое налоговый вычет? Это сумма, на которую уменьшается доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13 %.
В расчётную сумму вычета включены следующие виды расходов:
- затраты на покупку или строительство объекта;
- проценты по ипотеке или целевым займам на приобретение жилья, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования долговых обязательств налогоплательщика.
В соответствии с налоговым законодательством, вычет возможен только при покупке жилых домов и невозможен при покупке жилых строений. Закон разделяет эти понятия.
У дома и участка должны быть определенные характеристики, чтобы получить налоговый вычет. Дом должен быть официально признан жилым. Именно в такой постройке можно получить постоянную или временную регистрацию. Допустимое назначение участка – ИЖС или ЛПХ. Максимальная сумма, с которой допускается возврат налога в этой ситуации составляет до 2 млн. рублей.
Процедуру продажи дома регулируют следующие положения НК РФ:
- Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета.
- П. 3 ст. 208 о получении доходов в России и за ее пределами.
- Ст. 228 об исчислении суммы налогов при получении отдельных видов дохода.
В результате, подоходный налог оплачивается в пользу Российской Федерации, если он получен в России или на территории стран СНГ. Право на возврат налога возникает у резидентов страны, даже если они проживают в других странах.
Устанавливают следующие особенности налогообложения в сфере получения вычета:
| Налогообложение и предоставление льгот | Покупка дачи | Продажа дачи | Обязанности правообладателя |
Устанавливается размер налога:
|
Налог оплачивается только в том случае, если заключается договор дарения с теми, кто не относится к числу родственников. Налог оплачивается от общей цены дачи. | НДФЛ не платится:
Важно! Срок в 5 лет установлен для купленных объектов недвижимости с 2021 года. |
|
| Налоги на землю и имущество | Данные налоги оплачиваются по квитанциям, которые высылаются из налоговой службы письмом. На региональном уровне могут освободить льготные категории граждан от оплаты налогов на землю и имущество. | ||
| Выплата предоставляется только гражданам (резидентам РФ). Нерезиденты не могут получить вычет за дачу. | Покупатели получают вычет за жилой дом с участком, начиная с 2010 года. | Продавцу вычет предоставляют в зависимости от срока владения дачей. |
В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.
Список необходимых документов
- Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
- Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
- Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
- Заявление на возврат налога.
- Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
- Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
- Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
- Акт приема-передачи жилья.
- Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.
В каких случаях полагается возврат
Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:
- Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
- Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.
Важно! С 2016 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.
Чтобы получить налоговый вычет при купле участка с домом, нужно чтобы дача состояла в определённой категории земельных участков:
- Под индивидуальное жилищное строительство.
- Для строительства личного подсобного хозяйства.
- Для строительства дач.
Если гражданин купил садовый участок в некоммерческом товариществе, возвёл на нём жилой дом, он не сможет претендовать на возврат налога. Льготы относятся лишь к поселенческим землям и под индивидуальное строительство. Когда человек приобрёл участок земли и стал владеть не только землёй, но и находящимся на ней дачным домом, государство даст согласие на компенсацию расходов.
У дома и участка должны быть определенные характеристики, чтобы получить налоговый вычет. Дом должен быть официально признан жилым. Именно в такой постройке можно получить постоянную или временную регистрацию. Допустимое назначение участка – ИЖС или ЛПХ. Максимальная сумма, с которой допускается возврат налога в этой ситуации составляет до 2 млн. рублей.
Процедуру продажи дома регулируют следующие положения НК РФ:
- Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета.
- П. 3 ст. 208 о получении доходов в России и за ее пределами.
- Ст. 228 об исчислении суммы налогов при получении отдельных видов дохода.
В результате, подоходный налог оплачивается в пользу Российской Федерации, если он получен в России или на территории стран СНГ. Право на возврат налога возникает у резидентов страны, даже если они проживают в других странах.
Устанавливают следующие особенности налогообложения в сфере получения вычета:
| Налогообложение и предоставление льгот | Покупка дачи | Продажа дачи | Обязанности правообладателя |
Устанавливается размер налога:
|
Налог оплачивается только в том случае, если заключается договор дарения с теми, кто не относится к числу родственников. Налог оплачивается от общей цены дачи. | НДФЛ не платится:
Важно! Срок в 5 лет установлен для купленных объектов недвижимости с 2020 года. |
|
| Налоги на землю и имущество | Данные налоги оплачиваются по квитанциям, которые высылаются из налоговой службы письмом. На региональном уровне могут освободить льготные категории граждан от оплаты налогов на землю и имущество. | ||
| Выплата предоставляется только гражданам (резидентам РФ). Нерезиденты не могут получить вычет за дачу. | Покупатели получают вычет за жилой дом с участком, начиная с 2010 года. | Продавцу вычет предоставляют в зависимости от срока владения дачей. |
В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.
Налог при покупке земли
Раньше продавцами активно применялась практика занижения цены продажи в договоре для уменьшения налогового бремени. Теперь этот вариант исключен. Дело в том, что налог рассчитывается с учетом кадастровой стоимости земельного участка. Возможно два варианта расчета НДФЛ по сделкам купли-продажи земельных участков:
- Если цена продажи по договору выше кадастровой стоимости, то при определении размера налога нужно ориентироваться на договорную стоимость.
- Если цена участка в договоре ниже кадастровой стоимости, то налог рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости (кадастровая цена*0,7*13%).
При условии длительного владения недвижимостью продавец вправе не уплачивать налог в бюджет:
- Если он приобрел права собственности на земельный участок до 2020 года, то освобождение от налогообложения возникает после трех лет владения участком.
- Если вступление в права собственности состоялось после 1 января 2016 года, то освобождение от НДФЛ наступает после 5 лет владения землей.
- Если права собственности были приобретены в результате приватизации или через вступление в наследство, то данный срок уменьшен до трех лет.
Также при определении налогооблагаемой базы допускается учесть расходы на покупку участка, если они документально подтверждены. НДФЛ в данном случае будет определяться как (цена покупки-цена продажи)*13%. Получается, если участок стоил при покупке дороже, чем цена его продажи сейчас, то НДФЛ не платится.
Налоговый вычет на дачный дом 2020 год
› Дорогой наш читатель, о том предусмотрен ли налоговый вычет в 2020 году при покупке дачи, будем разбираться в этом материале.
рублей. Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика. Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства.
Используется ли такая возможность в принципе, как ее реализовать при необходимости и какой максимальный предел льготы? Все эти вопросы, заслуживают нашего пристального внимания. Для многих посетителей нашего портала налоговый вычет актуален сегодня. А учитывая то что при покупке дачи в 2021 г. его тоже можно использовать, круг читателей расширяется.
Знание перечня государственных преференций и умение их реализовывать поможет вам существенно экономить. На заметку! Имущественный возврат определяется каждому гражданину, лимит устанавливается один раз на всю жизнь.
С 2014 года, после внедрения законодательных новшеств в налоговой отрасли, по ранее уплаченным налогам компенсацию можно получить на дачу, а не только на жилые площади. До того момента льгота распространялась исключительно на ИЖС и вложения в жилые объекты для круглогодичного проживания.
Налоговый вычет при покупке дачи в 2020 году
Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади.
Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади. Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн.
рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи. При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов.
Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту.
Как сделать возврат налога при покупке дачи
Многие люди полагают, что покупателям дачи не полагается налоговый вычет. Это заблуждение. Чтобы получить налоговый вычет при покупке дачи, необходимо соблюсти условия, регламентированные налоговым законодательством Российской Федерации.
Рекомендуем прочесть: Общая сумма страховых взносов на более 187200
Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:
- Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.
- Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
Важно! С 2021 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.
Можно ли получить вычет при дарении дачи?
При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.
Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.
Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.