Особенности релокации в США — налоги, юридическое лицо и расходы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Особенности релокации в США — налоги, юридическое лицо и расходы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Иностранцу, желающему работать или вести бизнес в Америке, нужно получить визу соответствующей категории. Ранее документ неиммиграционного типа (к которым как раз относятся B1, E-2 и L1) наряду с иммиграционным предоставляли в посольстве в Москве и 3 генконсульствах США (в Питере, Екатеринбурге и Владивостоке). Но с 2017 года все собеседования на неиммиграционные визы теперь будут проводиться только в Москве.

Разновидности деловых виз

Бизнес-визы могут быть разных категорий. Тип каждой из них определяется целью визита в страну и, в зависимости от ее категории, определяются права и возможности путешественников.

Деловая виза в США может быть трех категорий:

1. B1 – выдается бизнесменам и сотрудникам компаний: ее наличие позволяет пребывать в Штатах недолгое время и участвовать в консультациях и переговорах, конференциях, решать юридические вопросы и имущественные.
2. Е2 – такой тип разрешения могут оформить зарубежные инвесторы, в дальнейшем обладатель ее может претендовать на получение Грин Карты.
3. L1 – ее могут получить специалисты, обладающие высокой квалификацией и востребованные американской компанией, или предприниматели, имеющие руководящий опыт; выдается виза для перевода в американский филиал международной компании или в американское отделение международной организации.

Для каждой категории действуют сроки, отличаются величина консульского сбора и способы оформления.

Требования для получения визы международного инвесторана Е-2

• Инвестор, будь то физическое лицо, товарищество или юридическое лицо, должен иметь гражданство страны-участницы договора. Либо минимум 50% бизнеса должны принадлежать лицам с гражданством страны-участницы договора.
• Инвестиции должны быть значительными, с обязательными и безотзывными инвестиционными фондами или активами. Этого должно быть достаточно для обеспечения успешной работы предприятия. По опыту реальных кейсов — обычно хватает вложений от $100k.
• Инвестиция должна быть реальным действующим предприятием, действующим коммерческим или предпринимательским предприятием. Бумажная организация, спекулятивные или праздные инвестиции не подходят. Незавершенные средства на банковском счете или аналогичном обеспечении не считаются инвестициями.
• Он должен приносить значительно больший доход, чем просто обеспечивать жизнь вам и вашей семье, или он должен иметь значительное экономическое влияние в Соединенных Штатах.
• У вас должен быть контроль над средствами, а инвестиции должны подвергаться риску в коммерческом смысле. Ссуды, обеспеченные активами инвестиционного предприятия, не допускаются.
• Вы должны приехать в Соединенные Штаты, чтобы развивать предприятие и руководить им. Если вы не являетесь основным инвестором, вы должны считаться важным сотрудником, имеющим надзорные, исполнительные или высокоспециализированные навыки. Обычные квалифицированные и неквалифицированные рабочие не имеют права.

Как можно оформить американскую бизнес-визу в 2023 году

Существует два способа регистрации:

1. Самостоятельный сбор бумаг и последующее оформление;
2. Можно воспользоваться услугами туристических агентств.

Перед визитом в посольство гражданин должен заполнить анкету и собрать документы по стандартному списку. Но в любом случае ему придется прибыть в Москву для прохождения собеседования, во время которого офицеры будут задавать вопросы о причинах поездки, стараясь исключить вариант незаконного пребывания в стране в будущем.

В момент записи на собеседование нужно сообщить:

• Номер загранпаспорта и квитка о внесении оплаты за услуги консульства;
• Цифры штрихкода со страницы заполненной ранее анкеты.

На встречу следует приходить за 15 минут до начала.

Прохождение дактилоскопии, собеседования, медицинского обследования

Перед собеседованием претенденту на получение разрешения на въезд в страну необходимо пройти медицинское освидетельствование. Проводится оно только в аккредитованных медучреждениях по предварительной записи. Подать заявку на прохождение медкомиссии можно по телефону, указанному на сайте диппредставительства, или при личном посещении клиники.

Сам процесс собеседования происходит на территории посольства США в Москве. Предварительная запись на встречу с представителем дипмиссии осуществляется в онлайн режиме через сайт посольства или по телефону, указанному на этом ресурсе.

Беседа с миграционным офицером обычно проводится в формате вопрос/ответ и, как правило, сводится к уточнению цели посещения страны, финансового состояния и статуса заявителя, а также выяснению возможности нарушения им условий пребывания на территории США.

Всем иностранцам, пересекающим границу Соединённых Штатов, необходимо предоставить принимающей стороне свои биометрические данные. С этой целью предусмотрена процедура дактилоскопии. Проводится она на территории диппредставительства, с использованием цифрового сканера.

От снятия отпечатков пальцев освобождаются:

• лица, не достигшие 14-ти лет;
• пожилые люди в возрасте 79 лет и старше;
• заявители, проходившие эту процедуру ранее, при получении разрешения на посещение США.

Выгода бизнеса в Штатах

США в течение многих лет занимают лидирующие позиции по ведению крупного и малого бизнеса, что подтверждают многочисленные международные рейтинги, такие как Forbes или S&P Global Ratings. Этому способствуют развитая инфраструктура страны, уровень квалификации рабочей силы и качественная работа сервисов, направленных на обслуживание бизнеса.

На уровне государственного регулирования предпринимательской деятельности США входят в десятку лидеров. Определяющими значениями в этой области являются:

• время и стоимость регистрации новой организации;
• ведение торговых операций;
• система налогообложения;
• доступность кредитования;
• динамика валютных курсов;
• безопасность и уровень коррупции.

В стране созданы благоприятные условия по части франшизы. Мониторинг головной компании, выгодные условия аренды и рекламы являются весомыми аргументами для большинства предпринимателей. Поэтому франчайзинг — одно из самых распространенных направлений.

Какой штат выбрать для бизнеса

Кроме налогов нужно обращать внимание на оформление документов и форму ведения бизнеса. Поэтому лучше заранее изучить все законы, действующие на его территории.

К примеру, в Неваде перед регистрацией компании в администрацию штата необходимо предоставить List of Officers — список с данными об управляющих и директорах компании. Без этого документа вы не получите разрешение на ведение предпринимательской деятельности. В Калифорнии такой документ требуется подать только после регистрации компании, а в Вайоминге он не нужен вообще.

На что же стоит обратить внимание при регистрации бизнеса в США? Нет единой универсальной схемы открытия компании, которая бы подходила для всех штатов. Тем более, что форм бизнеса тоже много. Решение в выборе штата при регистрации компании в США должно зависеть в т.ч. и от специфики бизнеса.

Выбор штата для регистрации ООО в Америке зависит от следующих факторов: физическое присутствие в Америке, сфера бизнеса и концентрация клиентов:

1. Если у вас онлайн-бизнес и нет физического присутствия в США (офиса, склада, работников), стоит рассмотреть штаты, не возлагающие налоги на доходы физлиц. Это Аляска, Вайоминг, Южная Дакота, Флорида, Техас, Вашингтон, Невада. Создавая компанию в одном из этих штатов, вы платите налоги только на федеральном уровне и тем самым уменьшаете бизнес-расходы

2. Если у вас есть физическое присутствие в США в виде офиса или сотрудника (вашего представителя), который предоставляет вам помощь в ведении бизнеса, стоит регистрировать компанию в штате вашего физического присутствия. Например, если вы предоставляете услуги по разработке ПО в Беларуси и сотрудничаете с партнером в Калифорнии, вам стоит регистрировать компанию в Калифорнии, т.к. большинство бизнес-транзакций будет проходить именно в этом штате.

3. Если у вас нет физического присутствия в Америке, но продажа товара ориентирована на жителей конкретного штата, вам стоит регистрировать компанию в этом штате. Если ваша компания продает мотобуксировщики для жителей снежного Висконсина, вам следуют регистрировать компанию именно там.

Помните о том, что платить налоги придется в тех штатах, где ведете бизнес, а не по месту регистрации компании. И кроме местных налогов есть также общая для всех штатов федеральная система налогообложения.

Многие предприниматели выбирают штат Делавэр, в котором зарегистрировано более 850 тыс. компаний и который первым в 1787 г. ратифицировал Конституцию и проголосовал за отмену рабства. Сами американцы называют его «первым американским штатом».

Является ли Делавэр лучшим штатом для создания компании? Не всегда. Как правило, Делавэр является лучшим вариантом для больших корпораций. Прецедентное право этого штата нацелено на защиту прав правления директоров и акционеров. По этой причине больше чем 50% компаний на Нью-Йоркской Фондовой Бирже зарегистрированы в Делавэре. Если вы заинтересованы в привлечении инвестиций или первичном публичном размещении акций, вам, несомненно, следует рассмотреть штат Делавэр.

В каком штате лучше запускать свое дело

Выбор штата для регистрации бизнеса в США является одним из наиболее важных решений. Предпринимателю следует изучить демографические данные, провести оценку маршрута поставок, конкуренции, просчитать бюджет, узнать местные законы и налоговые условия. Штаты значительно различаются как по площади (от маленького Род-Айленда до огромной Аляски), так и по населенности — от Калифорнии (40 000 000 жителей) до Вайоминга (600 000 человек). Выбор должен базироваться на реализации основной бизнес-идеи наиболее выгодным способом.

Как правило, компании получает выгоду от:

• легкого доступа к международным рейсам;
• развитого рынка для расширения (население, уровень образования, доступ к банковским услугам и капиталу, инфраструктура);
• высокого уровня инноваций на фоне отсутствия устойчивого экономического доминирования;
• умеренных сборов за регистрацию компании;
• низкого уровня административной нагрузки на компанию.

Также предпринимателям рекомендуется избегать штатов, в которых:

• отсутствует или плохо развита инфраструктура;
• чрезмерная стоимость проживания;
• плохая экономическая среда;
• с предубеждением относятся к иммигрантам.

К выбору расположения компании и штата, где будет зарегистрирован бизнес, следует подойти максимально ответственно, как и к составлению бизнес-плана, определению структуры предприятия и т.д. В целом реализация собственного проекта на территории Соединенных Штатов требует много времени и вложения достаточно крупной суммы финансовых средств. При этом бизнесмен не получает от правительства никаких гарантий и защиты, что значительно повышает риски и может привести к банкротству.

Существуют государства, ведущие более лояльную политику по отношению к иностранным предпринимателям, планирующим открыть на их территориях бизнес. Так, к примеру, в странах Европейского союза действуют инвестиционные иммиграционные программы, в рамках которых заявители могут приобрести существующий или зарегистрировать бизнес в Европе всего за 150000–500000 USD. Помимо возможности развивать предпринимательскую деятельность, при выполнении требований программ претенденты вправе получить вид на жительство или даже гражданство ЕС в течение нескольких месяцев. Для сравнения: в США за ускоренное получение грин-карты (до 2 лет) иностранцам необходимо вложить свыше 900 000 USD, а сделать гражданство они могут только по истечении 5 лет.

Если рассматривать бизнес как плацдарм для иммиграции, в каких визовых схемах он необходим?

Наиболее популярные схемы – Е-2 и L-1. Обратите внимание: эти визы неиммиграционные, но они позволяют переехать в США в довольно короткий срок – через три-четыре месяца.

Неиммиграционная виза Е-2 подходит для предпринимателей, которые планируют вложить небольшие средства и открыть собственное дело. Виза выдаётся сроком на два года и не ведёт к получению грин-карты. Зато продлевать её можно неограниченное число раз при условии успешного функционирования бизнеса в США.

Претендовать на визу Е-2 могут граждане стран, с которыми у США есть соответствующее международное соглашение. Из бывшего Союза это все страны, кроме следующих: Россия, Беларусь, Таджикистан, Узбекистан и Туркменистан.

Минимальный инвестиционный порог в законе не прописан. По опыту иммиграционных адвокатов, вложения должны составлять от $100 тыс. Правда, есть ряд других требований.

• Соискатель на визу должен владеть бизнесом не менее чем на 50% и лично им руководить.
• Фирма должна реально функционировать и приносить доход.
• Инвестированные средства должны быть получены из легитимных источников и обеспечивать полноценное функционирование компании в США.

Необходимости в создании рабочих мест нет. Но если запуск бизнеса в Америке предполагает открытие вакансий, это благоприятно скажется на одобрении петиции на открытие визы.

Какое предприятие следует открыть / купить под визу E2?

Подойдет реальный и исправно функционирующий бизнес, в полной мере соответствующий требованиям американского законодательства. Принимаются новые предпринимательские проекты / существующие компании, предоставляющие услуги / товары с целью получения прибыли.

Запрещается использовать предприятия, функционирующие без активного участия претендента на оформление американской бизнес-визы E2. Иными словами, пассивные инвестиции в чужие бизнес-проекты (например, в строительство недвижимости через стороннего девелопера / миноритарный пакет акций коммерческого предприятия, в работе которого кандидат на намеревается принимать участие) не допускаются .

Дополнительно запрещается использовать низкомаржинальное предприятие, способное приносить малый доход, которого хватит лишь кандидату и семье. Предприятие обязано вносить значительный вклад в экономическое развитие Штатов, генерируя налоговые поступления в бюджет США и создавая вакансии для местных трудящихся.

Что такое бизнес виза в США

Бизнес виза относится к неиммиграционным (за исключением программы EB5) и является разрешением на приезд в страну. Она действует в течение ограниченного срока. Количество въездов и время пребывания по каждому отдельному случаю может различаться. Получить бизнес-визу можно не в каждом посольстве или консульстве, например, граждане Белоруссии смогут сделать это лишь в Украине, РФ или странах Балтии.

Существует несколько категорий виз, которые может получить предприниматель для совершения деловых поездок в Америку:

• B1 — выдается по приглашению со стороны американских партнеров для совершения краткосрочных поездок, деловых визитов, посещения конференций, ведения переговоров и заключения контрактов. Время пребывания до 180 дней в ходе одной поездки, но фактический срок пребывания определяется офицером таможни при въезде. Эта виза также может быть выдана обслуживающему персоналу, сопровождающему предпринимателя, посещаемому страну по другим типам виз.
• B2 — это гостевая или туристическая виза, которая зачастую автоматически объединяется с визой категории B1.
• E1 — категория визы для трейдеров. Выдается лицам (ТОП менеджеры) представляющим компанию или владеющим бизнесом, связанным с торговлей с США.
• E2 — тип визы для инвесторов. Выдается лицам, инвестирующим в США не менее 100000$ и предоставляющим рабочие места для граждан США. Позволяет пребывание в течение нефиксированного срока, определяемого целью поездки.
• L1 — рабочая деловая виза, позволяющая перевести сотрудника компании из отечественного подразделения в филиал, находящийся в США.

Оплата налогов на бизнес в США

Американская система предполагает 3 уровня налогообложения:

• федеральные;
• налоги штатов (до 9 %);
• местные (если есть физический адрес компании).

Налогообложение в Штатах прогрессивное: чем больше заработали, тем больше платите. Также все зависит от штата и города (в Нью-Йорке, например, он очень высокий). Обычно процент на прибыль достигает от 15 до 35. Налоговые ставки представлены в таблице.

Чистая прибыль компании ($)	Налог
0 до $50,000	15%
$50,000 до $75,000	$7,500 + 25% на суму свыше $50,000
$75,000 до $100,000	$13,750 + 34% на сумму свыше $75,000
$100,000 до $335,000	$22,250 + 39% на сумму свыше $100,000
$335,000 до $10,000,000	$113,900 + 34% на сумму свыше $335,000
$10,000,000 до $15,000,000	$3,400,000 + 35% на сумму свыше $10,000,000
$15,000,000 до $18,333,333	$5,150,000 + 38% на сумму свыше $15,000,000
$18,333,333 и больше	35%

Отчетность необходимо отправлять до 18 апреля, до 15 июня, до 15 сентября, до 15 января.

По форме правовой организации в Соединенных Штатах существует четыре основных вида компаний. Каждый имеет свои особенности регистрации и функционирования. Прежде чем приступить к юридическому оформлению, необходимо определить, что подойдет именно вам:

1. Индивидуальный предприниматель (Sole Proprietorship). Отлично подходит специалистам с частной практикой, или работающим в сфере услуг (врачам, педагогам, юристам, парикмахерам, мастерам маникюра и пр.). Среди всех видов предпринимательства, этот – самый простой в плане документального оформления. Однако имеет два существенных недостатка – банки не «горят желанием» выдавать кредиты ИП, и финансовая ответственность распространяется на личное имущество предпринимателя.
2. Партнерство (Limited Liability Partnership) или коллективное управление бизнесом. Подходит команде специалистов, участвующих в бизнесе на равных правах. Бывает двух видов – общее и с ограниченной ответственностью. В первом случае финансовая ответственность такая же как для SP, а во-втором, партнеры рискуют только вкладами в компанию.
3. Корпорация (C Corporation). Универсальный вид предпринимательства, подходящий для любой сферы бизнеса. Именно корпорации считаются наиболее привлекательными для инвестиций, но требуют сложного официального оформления. Мигранту, не искушенному в тонкостях американского бюрократизма, без помощи консультанта не обойтись.
4. Общество с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company). Самая распространенная форма организации малого бизнеса. Она объединяет достоинства партнерства и корпорации, но более проста в документальном оформлении. Предпринимателям, открывающим бизнес в США, следует начать именно с LLC. Единственный нюанс – различные требования к ведению дел в разных штатах, поэтому стоит изучить законодательство региона, в котором будет работать ваш бизнес.

Как получить гражданство при бизнес-иммиграции?

Сами по себе бизнес инвестиции в экономику США право на гражданство не дают. Однако, никто не сможет помешать мигранту начать процесс натурализации. Для этого необходимо в течении пяти лет быть резидентом США и успешно сдать тест на знание английского языка. Но так ли безоблачна американская мечта, как это кажется из-за океана?

На территории Соединенных Штатов действует достаточно много требований, к которым граждане других стран оказываются не готовы:

• Декларированию подлежат все источники доходов, даже находящиеся за пределами государства.
• Власти должны быть проинформированы об иностранных банковских счетах.
• Не разрешается вести бизнес с субъектами из санкционных списков.
• Предусмотрено наказание за подкуп зарубежных чиновников.
• Ответственность перед американским законодательством наступает даже за преступления, совершенные за пределами страны.
• Не смотря на контрактную армию, всеобщая воинская обязанность существует.
• Любой гражданин может быть призван на должность присяжного в суде.

Как получить визу Е-2 в США: процедура оформления

Подача заявки на получение визы USA для бизнес-иммиграции происходит в консульстве на территории страны гражданства. Изначально соискатель заполняет специальную форму DS-160 (указывает данные паспорт, маршрут поездки в Штаты, даты последних пяти посещений страны, а также информацию о наличии предыдущих заявок на выдачу визы) и прикрепляет скрин паспорта.

Следующий этап – прохождение собеседования. В зависимости от страны гражданства, требуемые документы для оформления visa Е-2 могут быть разные. Как минимум, потребуется иметь на руках бизнес-план, договор покупки компании (аренды или покупки помещения для размещения компании), подтверждения перевода средств на эскроу-счет, подтверждение владением 50% акций компании. Также на собеседовании потребуется иметь квитанции об оплате регистрационного сбора. Также необходимо будет предоставить подтверждение легальности происхождения средств, которые вы инвестируете. Стоит отметить, что для этих целей в США разрешено использовать наследство, подаренные или выигранные средства. Главное условие – это законность их происхождения.

В случае, если виза в США будет оформляться и для членов семьи, им также потребуется подать заявление и пройти собеседование в посольстве (одновременно с главным заявителем). Срок обработки заявки зависит от консульства – от нескольких недель до месяцев. Самое быстрое оформление визы происходит непосредственно в США. Также быстрее обрабатываются заявки соискателей, которые инвестировали в работающую компанию, а не создают бизнес с нуля.

Наша задача – предвосхищать Ваши ожидания

Комплексный подход

Решение ваших задач — основная цель! Поэтому мы разрабатываем индивидуальную стратегию под каждый случай

Широкая компетенция

Больше нет смысла обращаться в несколько компаний для реализации иммиграционных, туристических и бизнес-планов за рубежом. Все, что нужно, есть в Uway

Представители за рубежом

Благодаря наличию представителей на местах, у нас есть возможность оказывать услуги максимально быстро и профессионально, исключая лишние расходы

Похожие записи:

• Аннуитетный или дифференцированный платежи: что выгоднее заемщику?
• Приостановление исполнительного производства в связи с обжалованием
• Увеличен размер ежегодной выплаты Почётным донорам России