Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При получении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в течение которого необходимо платить налоги и ждать, когда пройдет камеральная проверка (месяц), после чего вся сумма вычета будет начислена на ваш банковский счет. Если же выбрать получение налогового вычета через работодателя, то деньги можно получить в этом же году. С точки зрения сроков получения денег очевидны преимущества получения вычета через работодателя: НДФЛ не удерживается им уже в текущем году начиная со следующего месяца после подтверждения из налогового органа о праве на вычет. Однако в случае если налогоплательщик имеет право на получение вычета по нескольким основаниям, выгоднее получать его через налоговый орган. Дело в том, что некоторые вычеты ограничены по срокам получения (например, на лечение), и в текущем году работник через работодателя просто может не успеть его получить. При обращении в инспекцию налогоплательщик получит одновременно вычет по всем основаниям.
Кто может получить налоговый вычет
— Кто может претендовать на налоговый вычет?
— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.
Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.
Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.
Возврат подоходного налога с благотворительности
Социальный вычет с благотворительности возможен, если гражданин совершил пожертвования в пользу организаций, которые работают в научной и культурной области, сфере здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, социального обеспечения, религии.
Следует сохранить договор на оказание благотворительной помощи и платежные документы. Они необходимы для взыскания вычета. Максимальный размер вычета — 25% годового дохода гражданина.
Пример. Годовой доход Игнатенко И.О. составил 700000 рублей. Она перечислила на благотворительность 85000 рублей. Рассчитаем, какую сумму она может вернуть. Это ¼ от годового дохода, то есть 175000 рублей. Вычисляем 13% от 85000 = 11050 рублей. Сумма меньше, чем 25% от годового дохода. Она будет перечислена Игнатенко И.О. в полном размере.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Имущественные налоговые вычеты
Если вы совершали финансовые операции с недвижимостью, вы имеете право уменьшить налоговую базу по НДФЛ за год на следующие виды расходов:
- покупку квартиры (в том числе в строящемся доме);
- покупку комнаты;
- покупку жилого дома (в том числе недостроенного);
- покупку жилого блока в таунхаусе;
- покупку земельного участка под приобретённым жилым домом;
- покупку земельного участка для строительства собственного жилья;
- приобретение доли в любом из перечисленных видов недвижимости;
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- оплату строительных и отделочных работ (при строительстве жилого дома или покупке квартиры в новостройке);
- расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
- проценты, уплаченные банку, в случае оформления ипотеки.
Также вы можете получить налоговый вычет при продаже недвижимости – по закону, если она была в собственности менее 5 лет (или 3 лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), с продажи необходимо заплатить налог в 13%. Его можно уменьшить, воспользовавшись правом на имущественный вычет.
Мы постарались простыми словами, без больших расчетов и формул, рассказать, что такое налоговые вычеты для физических лиц и какие бывают типы, как получить возмещение НДФЛ, чему равна максимальная сумма возврата, кто имеет право вернуть подоходный налог и многое другое.
С помощью имущественных, стандартных, социальных и других налоговых вычетов вы можете законно вернуть деньги в семейный бюджет. Помните, что часто вернуть средства можно не только за себя, но и за своих близких — какие налоговые вычеты за членов семьи можно получить от государства, читайте в нашей статье.
Главное — соблюдать порядок предоставления и оформления льготы, сохранять все платежные документы, сделать копии договоров и сформировать правильный пакет для ИФНС. Читайте наши статьи и делитесь информацией с друзьями и знакомыми!
Налоговый вычет — понятные выводы
Как видно из примера государство вам не платит деньги, а возвращает лишь то, что когда то заплатили вы. Проще говоря чем выше ваш доход, тем больше сумма налога которую с вас удерживали. Чем выше сумма налога, тем больше вам могут вернуть. Поэтому, если например, вы получили право на вычет в размере 2 000 000 руб. (такую сумму вычета предоставляют при покупке недвижимости), то максимальная сумма, которую может вернуть государство, составит:
2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.
И эту сумму вам вернут лишь при условии, что вы ее заплатили в бюджет. Поэтому пенсионеры или студенты обычно получить вычеты не могут. У них есть лишь пенсия или стипендия. Такие доходы налогом не облагают. Следовательно они в бюджет ничего не платят и возвращать им попросту нечего. Получается, казус. Право на налоговый вычет у них есть, но воспользоваться им они не могут.
Ну и конечно на вычет может просто уменьшить ваш доход с которого нужно платить налог. То есть речь идет не о возврате налога из бюджета, а о возможности его в бюджет не платить (полностью или частично).
Пример
Вы продали квартиру, полученную по наследству. Ее продажная стоимость — 1 200 000 руб.
Если посчитать налог без вычета его сумма составит:
1 200 000 (доход от продажи) х 13% = 156 000 руб.
Но продавцы недвижимости имеют право на налоговый вычет. Его сумма 1 000 000 руб. Если воспользоваться вычетом, то ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 200 000 (доход от продажи) — 1 000 000 (вычет) = 200 000 руб.
С него причитается налог в размере:
200 000 руб. х 13% = 26 000 руб.
Это на 130 000 руб. меньше.
Процентный вычет по ипотеке
Приобретение недвижимости под ипотеку тоже предоставляет право на вычет по выплате процентов. Можно возвратить 13% от той суммы, которая пошла на уплату процентов по ипотеке, но не больше 390 тыс. р. Это ограничение применимо к кредитам, которые были оформлены после 1 января 2014 г. Те граждане, которые оформили ипотеку до 2014 г., могут оформить НВ на расходы, связанные с уплатой процентов без каких-либо ограничений.
Данный тип возможен лишь по одному объекту недвижимости. При этом человек может сам выбрать, по какому конкретно.
Для получения вычета по процентам потребуются стандартные документы и:
- договор по ипотеке, график выплат;
- ксерокопии платёжных документов;
- оформить НВ по расходам в уплату процентов можно в ФНС или у своего работодателя.
Налоговый вычет: что это?
Налоговый вычет – частичное или полное сокращение суммы, с которой рассчитывают налог. Таким образом, он уменьшает и сам налог. Данная льгота доступна гражданам РФ. Её использование обосновано Налоговым Кодексом в статьях 218 – 221. Если говорить кратко, то от налоговой базы отнимают подтвержденный налоговый вычет, и уже от получившейся суммы начисляют налог.
Применять на практике эти преимущества могут только трудоустроенные граждане России и резиденты. Важным условием является получение налогооблагаемого дохода. При иных обстоятельствах возместить налог не получится.
Льгота предназначена для людей, купивших жилую площадь, оплативших учебу себе, своим детям в институтах, имеющих лицензию. Вычет дают при наличии оплаченных услуг медицинских учреждений, покупки лекарств.
Вычет профессиональный
Этот вид льготы предусматривает уменьшение налоговой базы фактически не для уплаты НДФЛ, а для уплаты фискального платежа на прибыль предпринимателя.
Вычет в данном случае предусмотрен для:
-
Доходов от деятельности ИП на ОСНО.
-
Доходов частнопрактикующих специалистов, например, адвокатов или нотариусов.
-
Доходов, получаемых по стандартным договорам оказания услуг, подряда и т.д.
-
Авторы, создатели, исполнители произведений искусства, науки и пр., если они уплачивают НДФЛ.
По умолчанию вычет рассчитывается от полной суммы расходов, но, если предприниматель не может их подтвердить, он имеет право заявить вычет в размере 20% от доходов.
Если у вас имеется индивидуальный инвестиционный счет, вы можете вернуть себе 13 % от суммы вложений без каких-либо ограничений.
В этом случае у вас есть два пути:
— Оформить налоговый вычет по окончанию каждого года действия договора. Доходность от операций по вашему инвестиционному счету не учитывается. Также вы обязаны иметь доход, облагаемый 13% налогов в год получения вычета.
— Оформить налоговый вычет по истечению всего срока договора. Инвестор по сути освобождается от уплаты налогов с прибыли, полученной за этот период. В этом случае ему не обязательно иметь какой-либо доход. Этот вид льготы появится у россиян только в 2018 году, так как должно пройти 3 года с момента открытия инвестиционного счета (такая возможность появилась только в 2015 году).
Как получить налоговый вычет через работодателя?
Выше я описывал варианты получения налогового вычета по окончанию отчетного года через подачу документов в налоговую инспекцию. Во всех случаях в течение месяца с момента подачи документов сумма налогового вычета перечисляется из бюджета по реквизитам, указанным заявителем.
Но есть и другой вариант: налоговый вычет можно получать уже в текущем году через своего работодателя. Далее делюсь универсальной схемой, что для этого необходимо:
- Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет и подать его в налоговый орган по месту жительства с предоставлением всех вышеперечисленных документов;
- Через 30 дней получить там это уведомление и предоставить его работодателю.
Работодатель на основании данного уведомления будет удерживать меньше налога на доходы из заработной платы сотрудника до конца отчетного года.
Также этот вид налоговой льготы называют вычет на лечение или обучение. Он положен любому гражданину (работающему официально), если он оплатил образовательные либо медицинские услуги. Причем размер ограничен. Максимальная сумма, на которую претендует налогоплательщик, — 120 000 рублей в год. В некоторых случаях эта сумма еще меньше.
Итак, налоговая льгота на лечение в 120 000 руб. положена:
- За оплаченные медицинские услуги за собственное лечение, а также лечение детей или родителей. Сюда входит и посещение поликлиники, стационар, отделение скорой помощи, реанимационное отделение, санаторно-курортное лечение, протезирование и лечение зубов (кроме косметических услуг). Исчерпывающий перечень медуслуг закреплен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001.
- Если приобретались лекарственные препараты на лечение, то часть от их стоимости также можно возместить.
- Также можно возместить затраты на добровольное медицинское страхование, если полис был оплачен самим налогоплательщиком, а не его работодателем.
Налоговый вычет за ИИС
С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления.
Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании. В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:
- Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
- Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
- Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.
- У инвестора может быть не более одного счета.
- Счет может быть только рублевым.
- Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
- Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.