Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать пенсию по старости в 2023 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Так называют стаж, полученный на одном предприятии, реже на нескольких местах. Сегодня непрерывный стаж рассчитывается в зависимости от страхового, но ещё до 2007 года его размер влиял на выплаты по листам нетрудоспособности. Сегодня же это не актуально.
Как предпринимателю рассчитать пенсию по старости?
Страховая пенсия по старости состоит из нескольких частей, которые понадобятся для расчета пенсии:
| Базовая часть | Перечисляется всем пенсионерам, ее размер фиксирован – 4 982 руб. |
| Страховая часть | Рассчитывается в зависимости от количества ИПК и стоимости одного коэффициента на момент назначения пособия |
| Накопительная часть | На эту часть с 2014 по 2023 года наложен мораторий. Если раньше размер взносов составлял 22% от суммы доходов, где 16% из них предназначались для накопительной части, то сейчас перечисляется только фиксированная страховая часть. Если ИП делал отчисления до 2014 года, они учитываться будут |
Рассмотрим, как все рассчитывается, на практическом примере.
Это стаж, который определяется согласно продолжительности работы на условиях трудового договора. Кроме того, к нему причисляют ещё и время, которое человек потратил на общественную деятельность. В нем не принимают во внимание перерывы, которые брал человек в труде. Этот показатель влияет на пенсию по инвалидности, старости и выслуге лет. Кроме того, к общему стажу причисляют следующие виды деятельности:
- период военной службы;
- трудовая деятельность в аспирантуре и ординатуре;
- включение в общественную работу, за которую платят или которая страхуется государством;
- работа в качестве ИП или по договору подряда;
- трудовая деятельность по трудовому договору (включая периоды СССР).
Но в общем стаже не будут учтены отрезки времени, которые граждане потратили на:
- уход за инвалидом (первая группа), ребенком до 3-лет;
- учеба в вузе;
- невозможность трудоустройства из-за проживания с военнослужащим супругом или работником международной организации.
Пенсия для ИП и самозанятых
Граждане, оформившие ИП либо ведущие самозанятую деятельность, имеют право на пенсионные выплаты в общем порядке.
Для того, чтобы оформить госвыплату, предприниматель должен:
- достичь пенсионного возраста. Как известно, в 2023 году возраст для выхода на пенсию был повышен и теперь он составляет 65 лет (муж.) и 60 лет (жен.);
- иметь необходимый стаж. Если самозанятый решил пойти на заслуженный отдых в 2023 году, то период его трудовой деятельности должен составлять не менее 10-ти лет;
- иметь минимальный ИПК. До выхода на пенсию гражданин накапливает пенсионные баллы, которые впоследствии учитываются при расчете пенсионных выплат. В текущем году минимальный ИПК для выхода на пенсию составляет 16,2.
Как видим, для ИП и самозанятых государство не предусмотрело каких-либо особых условий оформления пенсии. Госвыплаты оформляются стандартно, так же, как и для рядовых граждан, без каких-либо особенностей.
Пример #2. Расчет баллов для пенсии самозанятого лица
Представим, что гражданин Щеколдин с 01.01.2023 перешел на самозанятость и признан плательщиком профналога. С указанной даты Щеколдин освобожден от уплаты страхвзносов и фактически их не выплачивает.
В то же время в 2017-2018 годах Щеколдин был зарегистрирован как ИП и платил страхвзносы. Давайте выясним, как же начислились пенсбаллы Щеколдину за период предпринимательской и самозанятой деятельности:
| Период | ВзносСтрах | НалогГран | Расчет | ИТОГО |
| 2017 | 23884,32 ₽ | 876000 ₽ | 23884,32 ₽: 876000 ₽ * 10 | 0,27 |
| 2018 | 26545 ₽ | 1021000 ₽ | 26545 ₽ : 1.021000 ₽ * 10 | 0,24 |
| 2023 | – | 1115000 ₽ | – | – |
| ИТОГО | 0,51 |
Как видим, в 2023 году Щеколдин не «накопил» пенсбаллы, так как не перечислял страхвзносы. Если в 2023 году Щеколдин продолжит самозанятую деятельность и не будет перечислять страхвзносы, то баллы для пенсии ему также начисляться не будут.
Какие документы потребуется предоставить
Претендовать на пенсионные выплаты могут предприниматели, прошедшие официальную государственную регистрацию, выплачивающие налоги государству. Гражданин должен исправно платить налоги и не иметь каких-либо задолженностей перед пенсионным фондом. Данные о таких гражданах в пенсионный фонд передаются налоговыми органами.
Документы, необходимые во время обращения для начисления пенсии, будут зависеть от конкретной ситуации. В их перечень вошли:
- личное заявление, подаваемое в отделении пенсионного фонда;
- паспортный документ и его копия (другой подтверждающих личность документ);
- трудовая книжка (при наличии и если предприниматель выполнял работу как наемный труженик);
- трудовой договор (для учета периодов, когда гражданин трудился как обычный рабочий);
- информационный документ из отделения пенсионного фонда, где будут указаны размеры уплаченных пенсионных взносов;
- если менялась фамилия, потребуется документально подтвердить на каком основании это произошло;
- документы, подтверждающие уровень доходов за пятилетний период, по факту выполнения работ до февраля 2002 года.
Дополнительно, от индивидуальных предпринимателей, работающих на едином налоге. Могут потребоваться документы из налогового органа, подтверждающие оплату такого вида платежей, а также справки с пенсионного фонда о снятии с учета из-за осуществления такой деятельности.
В каждом конкретном случае список документов может уточняться и дополняться. Поэтому изначально целесообразно получить консультацию специалиста пенсионного фонда исходя из конкретно вашей ситуации. Делать это следует заблаговременно, до момента наступления пенсионного возраста и необходимости подачи документов.
Я ип, какая у меня будет пенсия?
Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП?
Павел М.
Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.
В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС. В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС.
Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.
В целом и для ИП, и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:
Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты
ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.
Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.
Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.
При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:
- Военная служба по призыву.
- Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
- Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
- Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
- Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.
Чем больше баллов, тем выше должна быть пенсия. Количество баллов зависит от уплаченных страховых взносов и длительности стажа. Максимальное количество пенсионных баллов и для ИП, и для сотрудников в 2018 году — 8,70 за год. К 2021 году максимальное количество баллов увеличится до 10.
На сайте госуслуг можно получить извещение о состоянии лицевого счета в ПФР. В нем указаны:
- Индивидуальный пенсионный коэффициент — те самые баллы.
- Учтенный для пенсии стаж.
- Таблицы со сведениями о заработке.
Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.
ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:
- По возрасту: мужчины — в 60, женщины — в 55 лет. С 2019 года возраст для выхода на пенсию будет постепенно увеличиваться. Отдельные категории граждан имеют право на досрочную пенсию.
- Есть страховой стаж, сейчас — 9 лет, с 2024 года — не менее 15 лет с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
- Есть минимальная сумма пенсионных баллов — с 2025 года не менее 30 с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит
На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.
С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:
- стаж
- годовой доход предпринимателя
- возраст обращения за назначением пенсии
- сумма уплаченных ИП страховых взносов
- нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.
Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:
Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:
- ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
- СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
- ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.
- Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:
- СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90
- За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.
С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.
Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:
- в 2020 году на 6,6%,
- в 2021 году — на 6,3%,
- в 2022 году — на 5,9%,
- в 2023 году — на 5,6%,
- в 2024 году — на 5,5%.
Взносы ИП за себя на пенсионное страхование
При начислении пенсии ИПешникам учитываются следующие моменты:
- стаж трудовой деятельности;
- годовой доход ИП;
- возраст обращения за пенсией;
- размер уплаченных взносов на ОПС;
- нестраховые периоды, например, служба в армии, уход за инвалидом I группы и др.
Взносы на ОПС, если ИП уже пенсионер
Если человек, находясь на пенсии, зарегистрирован в качестве ИП, то он также должен платить страховые взносы. На это указал Минфин в своём письме от 08.08.2017 г. № 03-15-05/50651. Обязанность перечислять взносы на ОПС не отменяется, даже когда ИП выходит или уже находится на пенсии.
Размер взносов на ОПС для ИП-пенсионеров такой же, как и для не пенсионеров. Он не уменьшается из-за того, что физлицо получает государственную выплату по старости.
С 01.01.2019 года начали действовать новые положения пенсионных законов. Эти правила предусматривают изменения пенсионного возраста для мужчин с 60 до 65 лет, для женщин — с 55 до 60 лет. Переход растянут по времени и завершится в 2028 году.
Таблица периода перехода
| Женщины, год рождения | Возраст | Год выхода |
| 1965, I полугодие | 56.5 | 2021, I полугодие |
| 1965, II полугодие | 56.5 | 2022, I полугодие |
| 1966 | 58 | 2024 |
| 1967 | 59 | 2026 |
| 1968 | 60 | 2028 |
| Мужчины, год рождения | Возраст | Год выхода |
| 1960, I полугодие | 61.5 | 2021, II полугодие |
| 1960, II полугодие | 61.5 | 2022, I полугодие |
| 1961 | 63 | 2024 |
| 1962 | 64 | 2026 |
| 1963 | 65 | 2028 |
Новая пенсионная формула
Общая сумма пенсии складывается из страховой пенсии и, если выбран соответствующий вариант пенсионного обеспечения в системе ОПС, накопительной пенсии. В 2023 году независимо от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан формируются пенсионные права только на страховую пенсию исходя из всей суммы начисленных страховых взносов.
Формула расчета страховой пенсии по старости:
СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ = СУММА ВАШИХ ПЕНСИОННЫХ БАЛЛОВ * СТОИМОСТЬ ПЕНСИОННОГО БАЛЛА в году назначения пенсии + ФИКСИРОВАННАЯ ВЫПЛАТА
или
СП = ИПК * СПК + ФВ, где:
- СП – страховая пенсия
- ИПК – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения гражданину страховой пенсии
- СПК – стоимость пенсионного балла в году назначения страховой пенсии.
В 2023 году = 71,41 руб. Ежегодно увеличивается государством на уровень не ниже инфляции.
- ФВ – фиксированная выплата.
На 1 января 2023 года = 4383,59 руб. Ежегодно увеличивается государством на уровень не ниже инфляции.
Таким образом, расчет страховой пенсии в 2023 году осуществляется по формуле:
СП = ИПК*71,41 + 4383,59
Вне зависимости от того, какова будет действующая пенсионная формула, не следует забывать, что трудовая пенсия напрямую зависит от рабочего стажа и других факторов. Накопительная часть пенсии – это не единственная её составляющая. Когда вы используете новый пенсионный калькулятор 2023 года, то одновременно применяются:
- пенсионный калькулятор Минтруда, чтобы узнать, сколько составит трудовая пенсия (с учётом срочной военной службы, ухода за ребёнком и других социально важных факторов);
- пенсионный калькулятор ПФР – он рассчитывает, каков будет фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии.
Таким образом, у вас появляется возможность узнать актуальный размер пенсии для 2023 года. Ведь он зависит не только от того, где и в течение какого срока вы работали. Пенсия 2023 года рассчитывается также, исходя из того, какие страховые взносы гражданин уплачивает в ПФР в рамках ОПС – системы обязательного пенсионного страхования. От этого напрямую зависит базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости в 2023 году.
Когда используются актуальные на сегодняшний день формулы ПФР, пенсионный калькулятор отображает размер пенсии, которую вы получали бы в 2023 году. С одной стороны, вы узнаете минимальный размер пенсии по старости в 2023 году, с другой – вам будет известна максимальная пенсия по старости в 2023 году в рублях, которая доступна вам.
Пенсионный калькулятор 2023 года позволит также определить оптимальный размер трудового стажа, который понадобится, чтобы накопительная пенсия была как можно больше, а общий размер пенсии был оптимальным. Используя пенсионный калькулятор Минтруда, вы узнаете, как сделать так, чтобы получилась максимальная пенсия по старости в 2023 году в рублях.
Обратите внимание, что пенсионный калькулятор ПФР 2023 года не следует использовать, чтобы рассчитать размер пенсии следующих категорий граждан:
- инвалидов;
- военнослужащих;
- индивидуальных предпринимателей;
- работников опасных и вредных предприятий;
- действующих пенсионеров и граждан, которым осталось менее 3 лет до выхода на пенсию.
Как рассчитать, на сколько с 1 января 2023 года увеличится ваша пенсия, подсказали специалисты
С 1 января страховые пенсии по старости и инвалидности неработающих пенсионеров Российской Федерации будут проиндексированы на 4,8 процента. Впрочем, прибавка у каждого пенсионера будет индивидуальная.
«Чтобы узнать, на сколько вырастет именно ваша пенсия, ее нынешний размер надо умножить на коэффициент 0,048. Допустим, если ваша пенсия сейчас равна 15 000 руб., прибавка с 1 января 2023 г. составит 720 руб. (15 000 руб. × 0,048), и пенсия вырастет до 15 720 руб. Если же сейчас вы получаете 25 000 руб. ежемесячно, значит, прибавка будет 1 200 руб. (25 000 руб. × 0,048). То есть с нового года вы будете получать 26 200 руб. ежемесячно. Но! Для расчета берите исключительно размер своей страховой пенсии. Допустим, если пенсионер является инвалидом или другим федеральным льготником и помимо пенсии получает из ПФР ежемесячную денежную выплату (ЕДВ), ее размер учитывать не надо. ЕДВ проиндексируют отдельно с 1 февраля 2023 г. на уровень инфляции за 2022 г. Пока по прогнозу она составит 12,4%», — разъясняет пожилым гражданам проректор Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Александр Сафонов.
Как уточнил Сафонов, индексация с 1 января нового года ждет только неработающих получателей страховых пенсий по старости и инвалидности в стране. Для работающих пенсионеров индексация по-прежнему в Российской Федерации отменена.
Повышения пенсий с 1 января также не стоит ждать получателям пенсий по государственному обеспечению, в том числе социальных (у них индексация проходит 1 апреля) и военным пенсионерам (у них индексация будет 1 октября).
Как формируется и рассчитывается будущая пенсия
Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих основаниях являются:
- достижение возраста 65 лет – для мужчин, 60 лет – для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
- согласно изменениям, внесенным в приложение 5 к Закону № 400-ФЗ, с 01.01.2021 лицам, замещающим государственные и муниципальные должности, должности государственной гражданской и муниципальной службы, указанным в части 1.1 статьи 8 Закона № 400-ФЗ, в отношении которых требования к возрасту при назначении страховой пенсии по старости уже были увеличены с 01.01.2017, темп повышения пенсионного возраста увеличивается с полугода до года, таким образом, темп повышения пенсионного возраста для данной категории лиц синхронизируется с темпами повышения общеустановленного возраста. Право на страховую пенсию может быть реализовано госслужащими при достижении возраста 65 лет для мужчин, 63 лет для женщин (с учетом переходных положений, в том числе приложения 5 Закона № 400-ФЗ). Год достижения возраста, в котором может быть назначена страховая пенсия, определяется исходя из возраста, в котором государственный служащий приобретает право на страховую пенсию по старости по законодательству, действовавшему на 31.12.2016 с учетом требуемого страхового стажа и величины индивидуального пенсионного коэффициента определяемой на день достижения лицом возраста, предусмотренного частью 1 статьи 8 Закона № 400-ФЗ в редакции, действовавшей по состоянию на 31.12.2016.
При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца раньше достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).
- Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19-21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и которые в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2019 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не ранее чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.
- наличие страхового стажа не менее 15 лет (с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
- наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов – не менее 30 (с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.
За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.
Максимальное количество пенсионных коэффициентов за год с 2021 года – 10.
Порядок оформления пенсии для ИП
Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.
Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.
В стандартный пакет документов входят:
- Паспорт;
- Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
- Трудовая книжка;
- Справка из ПФР о перечисленных взносах;
- Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).
Страховая пенсия индивидуального предпринимателя
Основанием для получения трудовой пенсии является перечисление страховых взносов. Индивидуальный предприниматель уплачивает их в обязательном порядке, поэтому может получать данный вид пенсионных выплат при соблюдении следующих условий:
- Достижение пенсионного возраста: в 2019 г. для женщин – 55,5 лет, для мужчин – 60,5 лет. Возрастной показатель будет увеличиваться до 60 и 65 лет, соответственно, ежегодно на 1 год, пока не достигнет максимальных значений в 2023 г.
- Наличие страхового стажа 10 лет в 2019 г. К 2024 г. необходимо будет подтвердить не менее 15 лет стажа.
- Минимальная сумма пенсионных баллов – 16,2 в 2019 г. Для тех, кто будет оформлять пенсию позже, нужно иметь размер ИПК, увеличенный на 2,4 балла за каждый последующий год. После 2025 г. для назначения пенсии понадобится не меньше 30 баллов.
Индивидуальные пенсионные баллы формируются за счет страховых взносов, которые предприниматель перечисляет в адрес ПФР. Период таких перечислений включается в страховой стаж. Поэтому ключевым моментом для получения права на оформление пенсии ИП является порядок перечисления и размер взносов по обязательному пенсионному страхованию.