Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме. Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.
Кто может получить возврат денежных средств
Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и, как результат, уменьшает налог к уплате. После применения вычета вы либо вернете ранее уплаченные налоги, либо на какое-то время перестанете уплачивать 13% своего дохода в бюджет государства.
Такого вида льгота предоставляется только налоговым резидентам РФ — тем, кто находится на территории России не менее 183 дней в отчетном году и платит со своих доходов налог по ставке 13% или 15%.
|
Ситуации, когда можно вернуть налог за обучение: |
|
Оплачивали собственное обучение по любой форме — очной, заочной, дистанционной, вечерней и т.п. |
|
Платили за учебу детей, брата или сестры до 24 лет и только по очной форме. |
Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение
В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление. Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе. Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.
Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.
Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:
- Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
- У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
- Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
- Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
- Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
- При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
- Под вычет попадают только фактические расходы.
- Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.
Порядок оформления соцвычета
Соцвычет по обучению – это возврат части денег (расходов), уплаченных за учебу, но не больше установленного лимита. Возврат производится через уменьшение базы по НДФЛ на величину этих расходов. Оформить его физлицо может двумя способами:
- По окончании календарного года, в котором оплачивали учебу – через ИФНС по месту жительства. Следует подать: 3-НДФЛ, документы, удостоверяющие расходы (право на льготу), а также заявление на возврат налога (если в 3-НДФЛ указана сумма возврата из бюджета).
- В течение текущего года – у нанимателя. Для этого требуется подать соответствующие документы в ИФНС и получить там уведомление о праве на данный соцвычет, а затем отдать его в свою бухгалтерию.
Кто и когда предоставит вычет
Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.
В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.
Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.
Внимание! С отчетности за 2020 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь.
Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.
Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:
- в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
- необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».
С 2020 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.
Возврат подоходного налога за обучение в 2020 году
- Налоговый период, код представительства фискального органа и категории налогоплательщика, ФИО, ИНН, адрес, телефон, реквизиты паспорта.
- Расчет базы для налога: размер дохода для налогообложения, сумма, освобожденная от сбора, сколько НДФЛ уплачено, сколько нужно вернуть;
- Реквизиты работодателя и заработанных средств;
- Непосредственно расчет – сколько полагается вернуть из бюджета.
Информация о налоге: тип операции (оплата/возврат), код классификации сбора (КБК для возврата образовательных затрат 18210102010011000110), ОКТМО, сумма налога для возврата;
- Работает официально, а компания-работодатель уплачивает за него НДФЛ;
- Квитанции на имя заявителя (обязательно наличие оригиналов);
- Есть документальное подтверждение родственных уз с обучаемым на стационаре молодым парнем/девушкой;
- Заявитель не является ИП с льготными фискальными сборами.
Какую сумму удастся вернуть
В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.
Законодательством предусмотрено еще одно ограничение: предельная сумма, потраченная на обучение детей, из которой можно вернуть налог, составляет 50 000 руб. Исходя из этого:
- максимальный размер налогового вычета из стоимости собственного обучения — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.);
- максимум, который можно получить за ребенка, обучающегося в автошколе — 6 500 руб. (0,13 часть от 50 000 руб.).
Если в школе одновременно обучаются родитель и его ребенок, суммы, которые вносятся за обучение, не пересекаются. Соответственно налоговые вычеты в дальнейшем будут считаться по отдельности.
Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового
Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета. Для этого нужно:
- Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет
- В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет
После получения уведомления из налоговой службы, можно подать заявление работодателю на предоставление вычета. Начиная с месяца подачи заявления работодателю и предоставив уведомления из налоговой, сотрудник сможет получать деньги за налоговый вычет вместе заработной платой.
Льгота предоставляется при оплате «очного», то есть дневного или постоянного образования. К декларации налогоплательщик прикладывает справку о том, что его ребенок является студентом очной формы обучения. Справка не потребуется, если в соглашении об оказании услуг указана данная информация.
Внимание! Секции, курсы, кружки чаще всего относятся к очной форме. Не смогут оформить возврат налога родители студентов, учащихся на заочном, очно-заочном, вечернем факультете.
Льгота действует при оплате услуг любого лицензированного учебного заведения. Это может быть детский сад, школа, дополнительные курсы, автошкола, лицей, колледж, вуз, а также ИП, указавший данный вид деятельности при регистрации. Стоит помнить, что с платы за пребывание и питание воспитанника в детском саду или на продленке вычет не предоставляется, так как это не образовательная услуга.
Существует два варианта получения налоговой компенсации с затрат на обучение детей.
- По завершении календарного года (трех лет), в котором возникли расходы, сдать декларацию в налоговую инспекцию. Налог будет возвращен в пределах вычета за весь год или несколько лет.
- В текущем календарном году обратиться в налоговую службу для подтверждения права на вычет. Получить уведомление и передать работодателю. После этого бухгалтер не будет удерживать из заработной платы НДФЛ, пока вычет не исчерпает себя. Если расходы на обучение были понесены в прошлые годы, придется подавать декларацию.
Родители имеют право компенсировать часть налогов с расходов, потраченных на очное обучение детей до 24 лет. Максимальный вычет – 50000 руб. Если мать или отец уплачивает НДФЛ, то сможет вернуть налог за год в размере не более 6500 руб. за одного ребенка.
Основания для возврата налога
Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.
Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:
- в качестве скидки на оплату других налогов;
- безналичным расчетом на счет заявителя.
Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.
Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:
- покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
- траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
- благотворительные взносы.
Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.
Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на обучение). Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:
Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк
Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.
Заполнить нужно всего несколько строк:
- 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
- 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
- 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
- 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
- 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
- 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
- 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.
Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).
Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году. Пошаговая инструкция
Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2021, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:
Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2021 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2021 году.
После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.
Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.
От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.
Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».
Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.
После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.
Заявление на налоговый вычет за обучение
Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.
В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:
1Собственное обучение.
Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.
2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.
Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию. Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д. Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.
3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.
В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».
4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.
Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).
Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.
Образец заявления на возврат налога за обучение и нюансы оформления
Иначе налоговики могут отказать в возврате налога. Как правильно заполнить новый бланк заявления на возврат НДФЛ, вы узнаете в статье.
Новый бланк утвержден приказом ФНС России от Заявление состоит из трех листов, каждый из которых нужно заполнить и сдать в инспекцию. Заполнить заявление можно как от руки, так и на компьютере — это гораздо удобнее.
На титульном листе записывают личные данные, на втором банковские реквизиты для возврата, а на третьем — паспортные данные.
Затем, проставьте порядковый номер заявления, которое сдаете в инспекцию в году и код налоговой. После этого заполните свои личные данные — фамилию, имя и отчество. Далее заполните строку «Статус плательщика».
В случае возврата НДФЛ необходимо заполнить код «1». В следующих двух графах проставьте две единицы — «1». Это означает, что возвращаете излишне уплаченный налог.
В следующую строку запишите сумму налога, которую возвращаете из бюджета.
Эти данные можно взять из раздела 1 декларации 3-НДФЛ. После этого заполните графу налоговый период, если сдаете декларацию за год, то запишите «ГД.
Эти данные также возьмите из раздела 1 декларации 3-НДФЛ. В конце заполните количество страниц в заявлении — «» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Например, «». После этого заполните левую колонку. Если сдаете заявление лично, проставьте в первом квадрате значение «1». После этого продублируйте свои личные данные — Ф.
О, номер телефона. Затем подставьте подпись и дату. Подробнее о том, как сдать заявление в инспекцию , рассказали эксперты Системы Главбух.
На втором листе продублируйте свой код ИНН, личные данные — Ф. Затем запишите в строках наименование банка, в котором у вас открыт банковский счет или пластиковая карта.
После этого запишите вид счета — «08» для лицевого счета банковской карты. Подсказка от Системы Главбух Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда человек подал заявление о возврате п. Его форма утверждена приказом ФНС от Эти данные можно найти в документах на пластиковую карту или личном кабинете онлайн банка.
После этого запишите код получателя «2» и продублируйте свои личные данные — Ф. Остальные графы заполнять не требуется. Далее заполните графы с реквизитами паспорта.
В первой графе запишите код документа — «21». Во второй — серию и номер паспорта, а в третьей и четвертой место и дату выдачи документа.
Подробнее о том, как вернуть переплату налога из бюджета , рассказали эксперты Системы Главбух.
Как через интернет вернуть деньги за лечение, учебу и квартиру Отправить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговые вычеты можно через личный кабинет на сайте ФНС nalog. Главный плюс — не нужно сдавать бумаги в налоговую и скачивать программы.
Достаточно заверить 3-НДФЛ бесплатной электронной подписью и отправить с компьютера.
На практике заявление сдают: Одновременно с декларацией 3-НДФЛ лично ; После того, как пройдет срок камеральной проверки — три месяца с даты подачи декларации лично или почтой.
Какой крайний срок возврата НДФЛ по заявлению Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с даты подачи заявления о возврате п. В случае, если сдали заявление одновременно с декларацией, то срок возврата НДФЛ сдвинется на период камеральной проверки — три месяца п. Таким образом, налоговики вернут излишне заплаченный налог по истечении четырех месяцев.
Эта точка зрения подтверждается письмом Минфина от На практике налоговики могут отказать в возврате, если сдать заявление одновременно с декларацией. Это связано с тем, что срок возврата НДФЛ по заявлению меньше срока камеральной проверки.
Инспекторы не вправе вернуть налог раньше, чем проверят документы и декларацию по форме 3-НДФЛ. Чтобы не спорить, подайте заявление после того, как налоговики проведут камералку.
Если инспекторы срок возврата НДФЛ нарушат, то можно потребовать выплаты процентов за задержку возврата налога.
Проценты начисляются исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата п. Максим Безбородов, налоговый консультант, член палаты налоговых консультантов Дорогой коллега, сегодня кофеварка за подписку каждому!