Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в мире». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если говорить о ставках подоходного налога, то здесь выделяется Швеции. В этой стране прогрессивная шкала налогообложения, поэтому граждане с высоким доходом отдают больше 60% заработка в казну государства.
Подоходный налог в США.
Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.
Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.
В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):
- на федеральный уровень;
- непосредственно штату, где проживает декларант;
- городу либо округу (местные налоги).
НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.
Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.
Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.
Страны с наиболее высокими налогами
В соседней Дании ставка превышает 55%, а в Германии составляет 47,5%. Если смотреть на ставки подоходного налога в разных странах мира, внимание привлекает Япония. Здесь максимальный размер отчислений составляет 50%.
Но это ещё не всё. К общему налогу прибавляется префектурный со ставкой от 2% до 4%, а также муниципальный в размере от 3% до 12%.
Если говорить о бизнесе, то одна из самых высоких ставок налога на прибыль во Франции — 30%. Более того, 136 государств приняли решение установить минимальный размер налога на прибыль в 15% с 2023 года.
Это сужает коридор налогового планирования для предпринимателей, который раньше могли открывать компании в странах, где исторически ставка никогда не достигала и 10%.
С другой стороны, у инвесторов еще остались инструменты в других государствах, которые помогут заметно снизить налоговую нагрузку на себя и на свой бизнес. О них мы расскажем далее.
Налоги в Европе для физических лиц
Налоговое регулирование до сих пор различается в разных странах Европейского союза, хоть государства и нацелены на политику всеобщей гармонизации. Так, в зарубежной практике под физическими лицами понимаются как граждане конкретного государства, так и связанные с ним иностранцы и лица без гражданства.
Ряд стран рассматривают в качестве субъекта налогообложения также и некоторые объединения граждан. Например, в Великобритании к физическим лицам наряду с гражданами относятся ассоциации, товарищества, сообщества и союзы.
Ещё один критерий, который определяет необходимость уплаты налогов с дохода в стране, – уровень экономических связей потенциального налогоплательщика и государства. Выделяют два основных подхода к определению пределов распространения налоговой политики.
- Принцип территориальности – основан на объектах налогообложения, возникающих на территории государства, независимо от национальной или юридической принадлежности субъектов (доходы, полученные на территории или из источников в конкретной стране).
- Принцип резидентства – основан на налогообложении объектов у лиц, имеющих статус налогового резидента конкретного государства, невзирая на источник и место возникновения дохода.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
| Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
| 1 | Албания | 10 |
| 2 | Босния и Герцеговина | 10 |
| 3 | Болгария | 10 |
| 4 | Казахстан | 10 |
| 5 | Беларусь | 12 |
| 6 | Макао | 12 |
| 7 | Россия | 13 |
| 8 | Иордания | 14 |
| 9 | Коста-Рика | 15 |
| 10 | Гонконг | 15 |
| 11 | Литва | 15 |
| 12 | Маврикий | 15 |
| 13 | Сербия | 15 |
| 14 | Судан | 15 |
| 15 | Йемен | 15 |
| 16 | Венгрия | 16 |
| 17 | Румыния | 16 |
| 18 | Ангола | 17 |
| 19 | Украина | 18 |
| 20 | Черногория | 19 |
| 21 | Словакия | 19 |
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Старый свет рано сбрасывать со счетов
Укрепление стереотипа о чрезмерно высоки налоговых ставках в Европе привело к тому, что многие успешные предприниматели и инвесторы обратили свои взоры на другие регионы. Они занялись поискам стран с нулевыми или близкими к минимуму ставками ключевых налогов в Карибском бассейне, на Ближнем Востоке и в Тихом океане.
Но при этом многим жителям государств постсоветского пространства хочется жить и работать поближе к исторической родине, не находясь «на крючке» у налоговой службы родного государства и выплачивая налоги по минимуму. Большинству успешных людей из России, Украины и Беларуси не хочется периодически таскать за собой объемные чемоданы во время поездок по всему миру, оптимизируя налоги.
Хорошей новостью является то, что не нужно переезжать на Багамские острова или Дубай, чтобы воспользоваться низкими налогами, если есть возможность инвестировать часть капитала в экономику Европы. Ряд стран Старого света, например Германия, всегда будут недоступны тем, кто ищет отличные инструменты налогового планирования. Но варианты есть. Поэтому и был составлен список из более чем десяти стран Старого света, где можно платить минимальные налоги в Европе.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Чехия
Являясь самой популярной туристической достопримечательностью в Центральной Европе, Прага характеризуется низкой стоимостью проживания. Страна также может похвастать низким уровнем налогообложения. А резидентство там можно получить через местную программу по оформлению инвесторских виз.
Выбирая среди европейских юрисдикции с низкой налоговой нагрузкой оптимальный вариант , экспаты и бизнесмены-иммигранты нередко игнорируют Чехию. И это даже несмотря на то, что местные власти снизили до разумных уровней ставки подоходного налога с физических лиц и подоходного налога с корпораций, а также максимально упростили механизмы расчета и уплаты фискальных сборов.
Учитывая, что Прага является одним из самых востребованных городов в Европе, стоит задуматься о возможности проживания в Чехии и оформления там налогового резидентства. Чехия как страна резидентства с низким налогообложением лучше всего подходит для граждан Европейского Союза. Это объясняется тем, что предприниматели-европейцы могут не только использовать фиксированную ставку налога в 15% в Чехии, но и умело применять аккордные вычеты. Большинству владельцев бизнеса использование аккордного вычета позволяет уменьшить фиксированный налог на 40% или 60%, в результате чего эффективная ставка налога составит 6% или 9% для индивидуальных предпринимателей.
Если вы решите жить в Чехии, то потребуется реальное налоговое планирование, как в Португалии или других странах Европейского Союза. Вам необходимо арендовать или оформить в собственность настоящую недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что стоимость жизни в Праге удивительно низка – особенно если учесть, насколько популярен город среди туристов, экспатов и путешественников.
Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
| Место в рейтинге налогов | Название страны | Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия) |
| 1 | Македония | 7,4 |
| 2 | Катар | 11,3 |
| 3 | Кувейт | 12,8 |
| 4 | Бахрейн | 13,5 |
| 5 | Лесото | 13,6 |
| 6 | Саудовская Аравия | 14,5 |
| 7 | Замбия | 14,8 |
| 8 | Объединенные Арабские Эмираты | 14,8 |
| 9 | Грузия | 16,4 |
| 10 | Сингапур | 18,4 |
| 11 | Хорватия | 18,8 |
| 12 | Люксембург | 20,2 |
| 13 | Армения | 20,4 |
| 14 | Намибия | 20,7 |
| 15 | Камбоджа | 21 |
| 16 | Канада | 21 |
| 17 | Черногория | 22,3 |
| 18 | Гонконг | 22,8 |
| 19 | Оман | 23 |
| 20 | Кипр | 23,2 |
| 21 | Босния и Герцеговина | 23,3 |
| 22 | Монголия | 24,4 |
| 23 | Маврикий | 24,5 |
| 24 | Ботсвана | 25,3 |
| 25 | Лаос | 25,8 |
| 26 | Ирландия | 25,9 |
| 27 | Дания | 26 |
| 28 | Таиланд | 26,9 |
| 29 | Болгария | 27 |
С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
| Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
| 1 | Аргентина | 137,3 |
| 2 | Боливия | 83,7 |
| 3 | Таджикистан | 80,9 |
| 4 | Колумбия | 75,4 |
| 5 | Алжир | 72,7 |
| 6 | Мавритания | 71,3 |
| 7 | Бразилия | 69 |
| 8 | Гвинея | 68,3 |
| 9 | Франция | 66,6 |
| 10 | Никарагуа | 65,8 |
| 11 | Венесуэла | 65,5 |
| 12 | Италия | 65,4 |
| 13 | Китай | 64,6 |
| 14 | Чад | 63,5 |
| 15 | Гамбия | 63,3 |
| 16 | Бенин | 63,3 |
| 17 | Тунис | 62,4 |
| 18 | Индия | 61,7 |
| 19 | Испания | 58,2 |
| 20 | Коста-Рика | 58 |
| 21 | Бельгия | 57,8 |
| 22 | Шри-Ланка | 55,6 |
| 23 | Украина | 52,9 |
| 24 | Австрия | 52 |
| 25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
| 26 | Мексика | 51,8 |
| 27 | Япония | 51,3 |
Если смотреть ситуацию за рубежом, то многие страны с развитой экономикой и хорошим уровнем дохода на душу населения применяют прогрессивную шкалу. Ярким примером такой политики является США. Здесь применяется довольно сложная система налогообложения, в которой разобраться без помощи специальных программ или налоговых консультантов довольно сложно.
Американцы платят сразу два подоходных налога. Самый болезненный для кошелька – это федеральный налог. Кроме того, у каждого штата есть свой подоходный налог. Он существенно меньше федерального, однако тоже добавляет нагрузки.
Ситуацию немного смягчают различные вычеты, которые в той или иной степени положены практически каждому жителю страны. Благодаря вычетам удается уменьшить облагаемую налогом сумму и соответственно сократить сам размер выплат в казну.
Федеральный налог высчитывается следующим образом. Общий доход гражданина делится на несколько частей, к каждой которая применяется своя ставка. Например, первые 9 тыс. долларов дохода совсем не облагаются налогам, по другим диапазонам действуют ставки от 10 до 35%.
Как осуществляется оплата налогов на прибыль с цифровых денег в США
США занимает второе после Китая место среди стран, являющихся значимыми игроками рынка крипты, поэтому здесь к обложению налогами в данной сфере относятся максимально внимательно. Так ближе к завершению 2019 года Налоговое управление Америки дополнительно выпустило специальную форму для налогового учета, в которой предусмотрен вопрос относительно того, проводил ли человек на протяжении года какие бы то ни было операции с криптовалютой. Если ответ будет положительным, то за ним последует череда других вопросов.
Налоговое управление США также выпустило документ, в котором разъяснило следующее:
- как воспринимается криптовалюта;
- когда начнется учет полученной с нее прибыли;
- как установить базовую цену цифровых активов на этапе их покупки и продажи.
Но, несмотря на все это, вопросов осталось очень много как у обычных держателей цифровой валюты, так и у налоговых агентов. Приведем пример: согласно упомянутого выше налогового законопроекта держатели крипты автоматически имеют с нее доход при хардфорке и сопряженном с ним эйрдропе. Выглядит это так: если в собственности американского гражданина находится кошелек ERC-20, то с поступающих на него дополнительных начислений нужно будет заплатить налог, даже если эти начисления минимальные.
В укзанном ранее документе также обозначено, что прибыль с криптовалютного актива — это разница между базовой ценой в момент его покупки и продажи. Но здесь сразу же возникает спорный момент: если криптовалюта покупалась не одновременно, а частями в разное время, и у этих частей была разная цена, и вот на продажу пошла определенная часть крипты, как установить, какая часть именно часть была продана в рамках данной сделки и как определиться с ее стоимостью. Можно сказать, что в такой ситуации держатель крипты может сам определить долю, выбрав любой из двух принципов:
- “первый пришел, первый увидел”;
- доли пронумерованы.
От того, какую часть активов плательщик налогов выберет, будет зависеть, он получит прибыль или убыток. В этой связи сложно разобраться, что писать в налоговой декларации. Ошибка в данном случае может быть расценена как уклонение от уплаты налогов, а за это придется заплатить штраф, сумма которого иногда достигает 250 000 долларов, а в особо тяжких случаях даже может быть тюремный срок.
Налоги — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
В мире есть счастливчики, которые вообще не платят налог на доходы — это жители богатых нефтедобывающих стран (ОАЭ, Саудовской Аравии, Катара, Кувейта), Багамских и Бермудских островов, княжества Монако и др. В России и ряде других стран Восточной Европы — плоская шкала налогообложения. То есть ставка одинакова для человека с любой величиной дохода. У нас в стране это 13%, столько же в Белоруссии, в Литве — 15%, на Украине — 18%. Самый низкий в Казахстане — 10%. Но в большинстве стран — прогрессивный налог на доходы: чем выше заработок, тем выше ставка.
Подоходный налог в США.
Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.
Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.
В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):
- на федеральный уровень;
- непосредственно штату, где проживает декларант;
- городу либо округу (местные налоги).
Интересно, что ставки налогов на всех уровнях могут отличаться или их вообще может не быть.
Налоги федерального уровня в США исчисляются по прогрессирующей шкале налогообложения от 10 до 39,6%. Налог очень изменятся от того, кто оформляет декларацию (одинокий человек/супруги), необлагаемая база равняется $ 9 075–18 150. При доходе от $406 751 налог составляет 39,6%.
В разных штатах налог тоже разный – изменяется от 1 до 11%, а в 5 штатах его вообще нет.