Как подготовить отчетность в ИФНС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подготовить отчетность в ИФНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.

Новое в декларации по налогу на прибыль

Декларацию по налогу на прибыль изменили в соответствии с корректировками Налогового кодекса.

В новую форму добавили:

• поле для указания суммы дивидендов, начисленных МХК по тарифу 5% (строка 037);
• новые коды доходов в лист 004;
• отдельные корректировки в приложения декларации.

Изменения в декларации по налогу на имущество

С нового года отечественному бизнесу не потребуется отражать в декларации информацию об объектах, если налоговая база по ним устанавливается по кадастровой стоимости. Если в 2022 году у бизнеса числилось только такое имущество, сдавать по ним документ не нужно.

Как отчитаться налоговой на сайте ФНС

Подавать отчётность можно любым удобным способом:

• лично или через представителя в инспекции;
• по почте с описью и уведомлением;
• удалённо на сайте налоговой;
• через специализированные сервисы бухгалтерии, например, «Моё дело».

Бухгалтерская отчетность сдается только в электронном виде

Сдача бухгалтерской отчетности в 2022 году на бумажном носителе невозможна, ее примут только в электронном виде. Согласно ст. 18 Федерального закона №402-ФЗ, бухгалтерская отчетность за 2021 год и последующие отчетные периоды можно подавать в ФНС только в электронном виде.

Сдавать обязательный экземпляр своей отчетности в электронном виде с 2022 года предписано всем юридическим лицам любой системы налогообложения, обязанным вести обычный или сокращенный бухгалтерский учет. Послабление, введенное ранее для малого бизнеса, позволявшее субъектам МСП отчитываться на бумаге, больше не действует.

Не представлять бухотчетность в электронном виде могут только организации, связанные с гостайной, религиозные организации, ЦБ и отчитывающиеся ему финорганизации.

Кто должен представлять декларации?

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют экономическую деятельность, предполагающую оборот денежных средств.

Перечень подлежащих уплате налогов и, соответственно, подготавливаемых деклараций, разнится в зависимости от организационно-правовой формы предприятия и выбранного режима налогообложения. Так, индивидуальные предприниматели могут выбрать 3 режима: основной, упрощенный, единый налог на вмененный доход.

Обратите внимание: индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность не только в ФНС, но также во внебюджетные фонды – ПФР, ФСС. В последние инстанции декларации необходимо сдавать ежеквартально, в налоговую службу (по упрощенной системе налогообложения) – ежегодно. Каждый год также необходимо подавать сведения о работниках ИП.

Юридические лица, использующие для расчетов с бюджетом ОСНО, каждый квартал должны представлять расширенный пакет отчетных документов:

• Бухгалтерская отчетность по 6 установленным формам;
• Пояснительная записка к БО;
• Декларации по НДС, налогу на доход физических лиц и другие;
• Отчеты в ФСС, ПФР, Росстат.

Как упростить процесс сдачи отчетов?

Наиболее простой способ представить отчетность – сдать ее в электронном виде. Сделать это можно несколькими способами:

• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Основной минус этого способа в том, что все данные в декларации придется вносить вручную. Это не только занимает много времени, но и увеличивает риск допущения технических ошибок;
• Через программное обеспечение, предоставляемое спецоператорами. К примеру, Контур Экстерн. Этот сервис позволяет выгружать данные бухгалтерского учета непосредственно из 1С, быстро формировать декларации в соответствии с используемой системой налогообложения и организационно-правовой формой, отправлять их в инспекцию и отслеживать статус. Немаловажным плюсом является автоматическая проверка отчетных документов на предмет ошибок, поэтому бухгалтер может быть уверен в их приеме ФНС с первого раза.

Как отправить отчет через оператора ЭДО: возможности решений от издателей ЭЦП

Разработка собственного ПО для организации документооборота с ФНС (и другими государственными органами) — один из типовых видов деятельности операторов ЭДО. Такое ПО дается в пользование заказчикам квалифицированных ЭЦП, которые выпускаются операторами (либо партнерскими удостоверяющими центрами). Пользование ПО в этом случае, как правило, бесплатное. Поставляться программы могут в разных вариантах (облачном, стационарном).

Функционал специализированного ПО для отправки отчетности от операторов ЭДО, как правило, существенно превосходит тот, что доступен на сайте ФНС. Особенно в части автоматизации подготовки отчетов, интеграции с используемыми бухгалтерскими системами.

Программы и сервисы отправки электронных документов в налоговую от операторов ЭДО обычно достаточно просты в освоении, а ПО — проще в настройке (если сопоставлять с довольно объемной по трудозатратам процедурой интеграции ЭЦП с сервисом от ФНС). Интерфейсы данного ПО, как считают многие пользователи, удобнее и дружелюбнее (но в этой части и ФНС, безусловно, делает успехи и старается не отставать от частных разработчиков).

В случае возникновения сложностей в настройке ПО от оператора ЭДО пользователь, как правило, в самые оперативные сроки может запросить консультацию (и выполнение иных необходимых действий) со стороны разработчиков. Бывает, что такие услуги оказываются круглосуточно и даже в выходные и праздники. У ФНС график работы не столь гибкий, а отклики на запросы «клиентов» по техническим вопросам во многих случаях могут быть не слишком оперативны.

Привлекать ли посредников к передаче отчетов по ЭДО?

На рынке можно встретить организации, которые оказывают посреднические услуги по отчетности в рамках ЭДО по широкому спектру задач, начиная от подготовки документов и заканчивая их отправкой в ФНС через интернет. По сути, речь идет о частичном вынесении функций бухгалтерии и иных подразделений хозяйствующего субъекта, которые бы занимались подготовкой отчетов, за штат.

Но посредник в данном случае берет на себя и технические вопросы. Взаимодействие с ФНС, операторами ЭДО, банками по таким вопросам может отнимать время, а часто — и средства, направляемые на подключение явно лишних услуг (и затрачиваемые в результате появления издержек вследствие неподключения вовремя, в свою очередь, нужных услуг).

Альтернативой обращения к посредникам может быть учреждение в штате компании должности специалиста (или ряда таких должностей), который бы делал всё то же самое, что и сторонний партнер, но без риска вынесения за пределы фирмы критически значимой информации (которая должна попасть в отчет, но мало ли куда она попадет по пути туда под надзором посредников). Но это обычно намного дороже, чем вынесение функции за штат. Стоимость услуг посредников, как правило, в несколько раз ниже даже минимальной зарплаты одного специалиста на ответственной должности, предполагающей выполнение работы по обеспечению сдачи отчетности через ЭДО.

Но если принято решение оставить компетенции по обеспечению ЭДО в штате, нужно будет решать задачи по делегированию выбранным специалистам нужных полномочий.

В каком случае обязательна электронная сдача отчетности

Законодательные нормативы закрепляют случаи, когда сдача отчетность через интернет должна осуществляться:

• Если субъекты бизнеса сдают декларации по НДС — для данного отчета предусмотрена только электронная форма сдачи.
• Для организаций и ИП, численность работников которых превышает 100 человек. Эти субъекты должны подавать отчеты в налоговые органы только в электронном виде. Правило действует как для вновь созданных компаний с численностью трудящихся более 100 человек, а также для уже существующих, если численность сотрудников за предшествующий год у них более 100 человек.
• Отчеты в ПФР и ФСС нужно сдавать обязательно в электронном виде, если у субъектов бизнеса среднее количество работников более 25 человек.
• Электронная отчетность в ИФНС обязательна для расчета по страховым взносам и по НДФЛ, если численность трудящихся в компании более 25 человек.
• Организации, признаваемые крупнейшими налогоплательщиками.

Электронная отчетность в государственные органы уже перестала быть альтернативой бумажной — она становится нормой (в то время как бумажная начинает рассматриваться как альтернатива ЭДО, причем, в ограниченном спектре сценариев). Практически любая современная отчетность может быть сдана в электронном виде. Чтобы начать осуществлять ее предоставление на практике, предприятию нужно обзавестись необходимым перечнем ЭЦП, установить программные средства для информационного обмена с государственными ведомствами (или получить доступ к таким средствами), принять ряд организационных мер в области кадровой политики.

В некоторых случаях сдавать отчетность в государственной форме обязаны и физические лица, не зарегистрированные как ИП и не представляющие хозяйственное общество. Чаще всего это отчетность по 3-НДФЛ. Сдать ее в электронном виде можно через Личный Кабинет на сайте ФНС.

Нормативные акты, регламентирующие сдачу налоговой отчетности

Налоговый кодекс, ст. 80, ст. 83 Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ Приказ МНС России от 16.04.2004 N САЭ-3-30

Сдача электронной отчетности по начисленным и уплаченным страховым взносам в–2015 году обязательна для следующих лиц:

• вновь созданных организаций, у которых численность указанных физических лиц превышает 50 человек;
• плательщиков страховых взносов, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 50 человек.

Как сдать отчетность через интернет?

С каждым днем все большее число предпринимателей отдает предпочтение отправке отчета в налоговую в электронном виде. Это не только выгодно, но и очень удобно. Сотрудничество с уполномоченным представителем ведется максимально прозрачно и понятно для наших клиентов.

Сдать отчет в налоговую при помощи сервиса «ОтчетМастер» очень просто. Мы обладаем внушительным опытом в подготовке подобной документации и всегда следим за тем, чтобы отчетность в полной мере соответствовала реальному положению дел. Система предлагает наличие всех стандартных шаблонов заполнения, полностью отвечает требованиям законодательства РФ, что гарантирует сохранность доходов клиента.

1. Формат бланка декларации может различаться в зависимости от цели документа. Например, получение вычета за лечение требует заполнения 5 страниц.
2. Заполнение начинается с титульного листа. В поле корректировки при первой подаче пишется 0. Налоговый период требует указания года, за который планируется возмещение.

Важно! Вычеты по расходам текущего года можно оформить только в следующем году.

3. «Код налогового органа» должен принадлежать той инспекции, куда отправится пакет документов. Код налогоплательщика стандартный для физлиц – 760. У частных предпринимателей это цифра 720.
4. Данные о налогоплательщике дублируют паспортные. При этом в поле статус налоговые резиденты РФ указывают цифру 1, прочие лица – 2.
5. Приступая к заполнению поля с местом жительства, следует помнить, что требуются данные именно постоянной регистрации. Временная регистрация устроит налоговые органы только при отсутствии постоянной. Фактическое место жительства их не интересует.
6. В строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вписывается единица.
7. Следующие листы заполняются на основании справки 2-НДФЛ, чеков и прочих документов. Вносятся полные данные о доходах и расходах. На Листе Е1 указывается общая сумма расходов на лечение и покупку медикаментов.

Как сдать бумагу физическому лицу и организации?

Юридическое лицо подаёт декларацию в зависимости от выбранной системы налогообложения. Есть общее для всех видов деклараций правило. Подача должна осуществляться не позже 30 апреля года, следующего за отчётным. Исключения из этого правила прописаны в пункте 3 статьи 229 Налогового кодекса Российской Федерации.

Организации и ИП должны подавать заявление о полученных доходах, даже если этот доход нулевой (как подать нулевую декларацию?).

Просрочка при подаче данных грозит санкциями в виде штрафов.

К общему пакету прикладываются:

• бухгалтерские документы, подтверждающие наличие доходов;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• справка Росстата;
• сертификат о постановке на госучёт;
• ИНН;
• паспорт.

Физическому лицу, претендующему на вычет, помимо подтверждения доходов, потребуются документы подтверждающие расходы.

Осуществление способа подачи (подробная инструкция):

Цепочка требуемых действий при подаче заявления с помощью Портала Госуслуг выглядит следующим образом:

1. зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы;
2. на главной странице найти ссылку “программные средства”;
3. выбрать “Декларация “Программа подготовки сведений”;
4. скачать и установить на компьютер ПО;
5. открыть и заполнить условия;
6. сохранить файл;
7. узнав код налоговой, создать заявку с прикреплённым файлом и выполнить отправку;
8. отслеживать состояние заявки в кабинете;
9. по итогам рассмотрения, распечатать файл и представить в инспекцию на бумажном носителе.

Примечание: Подробная инструкция, разъясняющая правила использования программы, находится тоже на странице «Программные средства» сайта ФНС. Рекомендуется её скачать и изучить.

Подача через кабинет ФНС:

1. в личном кабинете заполнить шаблон;
2. прикрепить все необходимые отсканированые документы;
3. «подписать» ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи и отправить.

С первого взгляда процесс подачи декларации может показаться не самым простым, но на деле дистанционные методы ощутимо облегчают задачу и позволяют справляться с ней гораздо оперативнее, чем раньше. Автоматический расчёт надёжен и безопасен.

Если же нет желания самому разбираться в тонкостях подсчёта и заполнения листов заявления, то на рынке представлено огромное количество специалистов, готовых оказать данную услугу за финансовое вознаграждение.

Способы направления налоговой декларации по ЕНВД

Налоговую декларацию можно направить в налоговую инспекцию различными способами, а именно:

• При личном посещении налоговой инспекции или через представителя на основании доверенности;
• Направление декларации через почту России, только обязательно необходимо сделать опись и отправить письмо с уведомлением, что будет подтверждающим документов об отправке налоговой декларации;
• Сдача отчетности в электронном виде.

Направление отчетности по ЕНВД в электронном виде возможно несколькими способами, а именно:

• При помощи программы «Декларация», только это не является подача налоговой декларации через интернет, так как после заполнения документ распечатывается и лично необходимо отнести в налоговую инспекцию;
• Через сайт ФНС, для этого необходимо зарегистрироваться на сайте , пройти проверку и получить электронную подпись;
• Через сайт Госуслуги это очень удобный способ подачи декларации.

Сколько стоит сдать пустую отчетность?

Стоимость услуг по сдаче нулевой отчетности

Услуга	Сдача отчетности через электронные средства связи	Сдача отчетности по почте
УСН для ИП (отчетность в ИФНС)	3000 руб./год	3500 руб./год
УСН для ООО (отчетность в ИФНС и внебюджетные фонды)	3000 руб./год	3500 руб./год
	Заказать	Заказать

Похожие записи:

• Когда истекает срок повторного нарушения ПДД — правила 2023
• Что такое СНИЛС и зачем он нужен взрослым и детям
• Расчет алиментов: примеры и калькулятор