Открытие валютного счета нерезидентам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открытие валютного счета нерезидентам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Физические лица, не являющиеся гражданами РФ, считаются нерезидентами, если они проживают на территории нашей страны (постоянно или временно). Юридические лица-нерезиденты – это любые иностранные компании, организации и их филиалы, ведущие коммерческую деятельность в пределах России.

Сберегательные счета:

Сберегательные счета открываются для долгосрочного или кратковременного хранения средств. В этом случае Вы можете выбрать следующие варианты:

• Во-первых, возможно поместить денежные средства в депозит под проценты.
• Во-вторых, практически каждый банк предлагает своим клиентам участие в тех или иных инвестиционных программах. Некоторые банки специализируются на открытии исключительно инвестиционных счетов, так называемые «Private Banking». Такие банки предлагают на выбор клиентам инвестиционные программы с различной доходностью и степенью риска. Однако в этих банках могут устанавливаться ограничения по количеству транзакций на счете в месяц, в среднем не более 5 — 10 в месяц.

Налогообложение счетов иностранных граждан в России

После открытия р/с и вкладов в российских банках нерезиденты должны встать на учет в ФНС, а впоследствии регулярно платить налоги с доходов, полученных по депозитам. Статья 224 НК РФ предусматривает ставку 30% на все доходы нерезидентов, включая и проценты по вкладу.

Под налогообложение попадают как валютные счета со ставкой более 9% годовых, так и рублевые счета. В последнем случае для расчета налоговой базы из процентной ставки по вкладу вычитается ставка рефинансирования.

Все необходимые расчеты банк проводит самостоятельно, поэтому иностранным гражданам не придется заполнять декларации и подавать их в налоговые органы. Он будет автоматически списываться в тот момент, когда на счет нерезидента происходит начисление прибыли.

Какие банки открывают счет типа С в России

На момент написания данной публикации (май 2022 года) открыть счет типа «С» для физического лица, можно в Сбербанке, но только в определенных уполномоченных в офисах, в Москве это следующие офисы:

• отделение Сбербанка по адресу: г. Москва, Кутузовский проспект, дом 36А;
• отделение Сбербанка по адресу: г. Москва, ул. Старокачаловская, дом 1, корпус 1;
• РНКБ банк в городе Евпатория, Респ. Крым.

В каких странах можно открывать зарубежные счета физическим лицам из России?

Формально, можно открыть счет в любой стране мира. Но, если к вам поступят средства, или вы перечислите со своего российского счета в страну, с которой у России нет фактического обмена данными в автоматическом режиме (например, в или из Великобритании, Канады, США и пр стран, указанных выше в настоящей статье), то у налоговой инспекции будут все основания считать данные средства полученными в рамках запрещенной операции (или деятельности) и оштрафовать вас в том случае, если вы провели более 183-х дней в России. Если вы провели более 183-х дней вне территории РФ, то вас эти ограничения не касаются.

Поэтому, если вы собираетесь жить и работать большую часть года в России, то вам следует быть аккуратнее с открытием и использованием счетов, открытых в банках и финансовых учреждениях стран, с которыми у России нет автоматического обмена данными.

Особенности работы с иностранными счетами

Как открыть счет за границей гражданам России, мы уже выяснили, но есть нюансы и в его использовании. Нужно помнить о системе страхования вклада и требованиях к неснижаемому остатку:

• для оффшорных структур они необременительны (100-200 долларов) или вообще отсутствуют,
• в серьезных европейских могут доходить до 300-500 тысяч евро.

Некоторые учреждения не приветствуют наличное пополнение средств, а для безналичных переводов придется брать документацию и подтверждение постановки на налоговый учет (чтобы предъявить местному банку, где оформлены счета). Управлять движением финансовых потоков можно через:

• курьерскую почту;
• факс или интернет-банкинг с защищенным каналом связи;
• банковскую карту/чековую книжку.

Что могут делать российские компании?

Валютное законодательство несколько либерализировало внешнеторговую деятельность юридических лиц. С 2020 года снизился размер штрафов за неуплату экспортных контрактов с 75-100% до 5-30%. При этом, введен 90-дневный мораторий на штраф, что весьма актуально, т.к. в большинстве западных стран принята оплата в течение 60 дней после поставки. Этого мало конечно, но и на том спасибо.

Кроме того, введена сумма контракта, когда штрафы на неоплату экспортного контракта иностранным партнером совсем отменяется. Эта сумма составляет 200 тыс руб или эквивалент в соответствующей валюте. Тоже немного для экспортеров, но всё-таки меньше будет проблем с российским банком-агентом валютного контроля.

Разрешили открывать счета за рубежом в рублях не в филиалах российских банков, а в иностранных банках и не возвращать оттуда выручку (раньше была репатриация в размере 100%) предприятиям не сырьевого экспорта. Сырьевые экспортеры (кроме леса), обязаны будут репатриировать 90% выручки, но это требование будет постепенно снижено до 0% к 2024 году.

Требования к документам

Все документы должны быть составлены с соблюдением следующих условий:

1. К бумагам, которые полностью или частично оформлены на иностранном языке, прикладывается заверенный у нотариуса перевод.
2. Вся официальная документация, подтверждающая правовой статус зарубежной фирмы, легализуется.
3. Доверенность, выданная в России, удостоверяется нотариально. На бумагу, сформированную за границей, распространяется требование о легализации.
4. Карточка с образцами подписей заверяется нотариусом. Заверение не потребуется в том случае, если все лица, указанные в карточке, будут присутствовать в банке лично в момент заведения счета.
5. Предоставляемые копии могут быть удостоверены как у нотариуса, так и банковским сотрудником, принимающим их.

Постановка на налоговый учет в РФ компании-нерезидента

Мы предлагаем услуги по постановке на налоговый учет в РФ компаний-нерезидентов, в т.ч. в связи с открытием счёта в банке на территории РФ.

В результате постановки на учет налоговый орган выдает Свидетельство о постановке на налоговый учет в РФ с присвоением Кода иностранной организации (КИО). Данное свидетельство необходимо предоставить в банк для открытия счета.

Юристы «Инпроконсалт» имеют большой опыт в получении КИО иностранной организации для открытия счета. Вот примерный перечень документов по компании-нерезиденту, необходимых для получения КИО и, в дальнейшем, для открытия счета:

• Свидетельство о регистрации, Выписка из торгового реестра или иной официальный документ, выданный уполномоченным на то государственным органом страны регистрации, содержащий сведения о наименовании иностранной компании, номере и дате ее регистрации;

• Учредительный договор и/или Устав или иной документ, содержащий сведения о регистрационном адресе иностранной компании;

• Решение или Протокол о назначении Директора (или Директоров) или Выписка из торгового реестра или иной документ, содержащий сведения о Директоре или ином руководящем органе управления иностранной компании;

• Справка из налогового органа страны регистрации иностранной компании о присвоении ей налогового номера или справка об освобождении иностранной компании от обязанности регистрации в налоговом органе;

• Свидетельство о регистрации, Выписка из торгового реестра или иной официальный документ, выданный уполномоченным на то государственным органом страны регистрации, подтверждающий юридический статус учредителя иностранного юридического лица;

• Доверенность на представление интересов иностранной компании в налоговом органе РФ с подписью уполномоченного лица и печатью иностранной компании.

Еремейчик А.В., советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса.

В соответствии со статьей 13 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ) нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк Российской Федерации (Инструкция Банка России от 07.06.2004 N 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов», устанавливающая порядок открытия и использования специальных счетов, с 01.01.2007 утратила силу).

Порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями банковских счетов в валюте Российской Федерации и иностранных валютах резидентам и нерезидентам установлен Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее — Инструкция N 28-И).

Кроме того, в соответствии с Положением Банка России от 04.05.2005 N 269-П «Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам» подразделения расчетной сети Банка России вправе в рамках своей компетенции при поступлении соответствующих обращений нерезидентов об открытии в Банке России банковских счетов в валюте Российской Федерации открывать указанные банковские счета и проводить операции по этим банковским счетам в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно Инструкции N 28-И основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Какие счета доступны?

По законодательству уполномоченный банк имеет ряд ограничений в вопросе открытия счета нерезиденту (иностранцу). Доступны следующие варианты:

1. Конвертируемый р/с («К») может открываться:

• Физлицом.
• Компанией.
• Банком.
• Официальным представительством.

Кроме проведения основных операций, этот расчетный счет нерезидента может применяться для покупки иностранных дензнаков на валютном рынке РФ.

1. Неконвертируемый р/с («Н») может быть открыт:

• Физлицом.
• Компанией.
• Банком.
• Официальным представительством.

Открытие валютного счета нерезидентам

Предприятиям и организациям — нерезидентам для открытия валютного счета необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор банковского счета(Word, 77Kb) в двух экземплярах (бланки выдаются в Банке).
2. Легализованные в посольстве (консульстве) РФ за границей (с заверенным нотариально переводом на русский язык):
   • копии учредительных документов;
   • выписка (копия выписки) из торгового реестра;
   • другие документы, определяющие статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения;
   • копия или подлинник документа об избрании (назначении) руководителя предприятия (организации) и должностных лиц, указанных в банковской карточке.*
3. Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, заверенная нотариально. Если в штате предприятия нет бухгалтерского работника, в карточке делается отметка об этом.
4. Документ, подтверждающий постановку на учет в налоговом органе РФ в качестве налогоплательщика, а в случае, если у нерезидента имеются представительства, филиалы в РФ — по месту нахождения этих представительств, филиалов.
5. Легализованная в посольстве (консульстве) РФ за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия текущего валютного счета нерезидента в РФ в соответствии с международными договорами с участием РФ (с заверенным нотариально переводом на русский язык, если разрешение составлено на иностранном языке).
6. Доверенность нерезидента (с заверенным нотариально переводом на русский язык) на лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и получать выписки по счету, платежные документы и другую информацию о счете.
7. Анкета клиента (Word, 49Kb).
8. Доверенность на открытие счета (в случае, если счет открывается лицом, не указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати).

*) — допускается предоставление нотариальных копий с заверенным переводом на русский язык

Филиалам юридических лиц — нерезидентов, для открытия валютного счета необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор банковского счета(Word, 77Kb) в двух экземплярах (бланки выдаются в Банке).
2. Легализованные в посольстве (консульстве) РФ за границей (с заверенным нотариально переводом на русский язык):
   • учредительные документы головной организации — нерезидента;
   • выписка (копия выписки) на головную организацию из торгового реестра;
   • другие документы, определяющие статус головной организации — нерезидента в соответствии с законодательством страны ее местонахождения;
   • доверенность головной организации — нерезидента на руководителя филиала;**
   • документ о назначении на должность руководителя филиала и лиц, указанных в банковской карточке;**
   • документ о назначении на должность счетного работника филиала.**
3. Ходатайство головной организации — нерезидента об открытии текущего валютного счета филиалу в АКБ «Инвестторгбанк».
4. Нотариально заверенные копии:
   • документа, свидетельствующего о согласовании вопроса о размещении филиала с соответствующими местными органами государственной власти РФ;
   • учредительные документы филиала.
5. Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, заверенная нотариально. Если в штате предприятия нет бухгалтерского работника, в карточке делается отметка об этом.
6. Нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе РФ в качестве налогоплательщика по месту нахождения филиала.
7. Легализованная в посольстве (консульстве) РФ за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия филиалу нерезидента текущего валютного счета в РФ в соответствии с международными договорами с участием РФ (с заверенным нотариально переводом на русский язык, если разрешение составлено на иностранном языке).
8. Доверенность нерезидента (с заверенным нотариально переводом на русский язык) на лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и получать выписки по счету, платежные документы и другую информацию о счете.
9. Анкета клиента (Word, 49Kb).
10. Доверенность на открытие счета (в случае, если счет открывается лицом, не указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати).

*) — текущий валютный счет филиалу нерезидента открывается только в том случае, если в «Положении о филиале» филиалу предоставлено право иметь такой счет.

**) — допускается предоставление только нотариальных копий с заверенным переводом на русский язык, без их легализации в посольстве.

Представительствам юридических лиц — нерезидентов, для открытия валютного счета необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор банковского счета(Word, 77Kb) в двух экземплярах (бланки выдаются в Банке).
2. Легализованные в посольстве (консульстве) РФ за границей (с заверенным нотариально переводом на русский язык):
   • копии учредительных документов головной организации — нерезидента;
   • выписка (копия выписки) на головную организацию из торгового реестра;
   • другие документы, определяющие статус головной организации в соответствии с законодательством страны его местонахождения;
   • копия или подлинник документа об избрании (назначении) руководителя головной организации и должностных лиц, указанных в банковской карточке;**
   • доверенность головной организации — нерезидента на руководителя представительства;**
   • документ о назначении на должность руководителя представительства, если он не указан в банковской карточке.**
3. Нотариально заверенные копии:
   • документа, свидетельствующего о согласовании вопроса о размещении представительства с соответствующими местными органами государственной власти РФ;
   • учредительных документов представительства.
4. Нотариально заверенные копии разрешений на открытие представительства нерезидента либо иных документов, свидетельствующих об аккредитации представительства нерезидента в РФ, выписку (нотариально заверенную копию выписки) из сводного государственного реестра аккредитованных на территории РФ представительств иностранных компаний.
5. Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, заверенная нотариально. Если в штате предприятия нет счетного работника, в карточке делается отметка об этом.
6. Нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе РФ в качестве налогоплательщика по месту нахождения представительства.
7. Легализованная в посольстве (консульстве) РФ за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия нерезидентом валютного счета в РФ в соответствии с международными договорами с участием РФ (с заверенным нотариально переводом на русский язык, если разрешение составлено на иностранном языке).
8. Доверенность нерезидента (с заверенным нотариально переводом на русский язык) на лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и получать выписки по счету, платежные документы и другую информацию о счете.
9. Анкета клиента (Word, 51Kb).
10. Доверенность на открытие счета (в случае, если счет открывается лицом, не указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати).

Пакет документов для регистрации

Чтобы открыть текущий, доверительный, накопительный счет в банках России, необходимо подготовить пакет документов. Для физических лиц он включает:

• удостоверение личности;
• подтверждение легальности пребывания иностранца на территории государства (виза, временная регистрация, удостоверение беженца, другие бумаги, подтверждающие положение гражданина).

Если счет в банке России необходим юрлицу, пакет документов будет более внушительным. Вам потребуются:

• свидетельство о госрегистрации;
• документ, подтверждающий принятие компании на налоговый учет;
• лицензия (для соответствующих видов деятельности);
• подтверждение место проживания директора компании.

Нюансы справок из банка. Комментарий эксперта

Игорь Данилов,

юрист, эксперт по миграционным вопросам,

основатель миграционного агентства Мигрон

В настоящее время необходимость подтверждать доходы справкой из банка может возникнуть при подаче на ВНЖ у неработающих граждан и у тех, у кого доходы не дотягивают до прожиточного минимума, а также при подтверждении проживания по ВНЖ или РВП по истечению очередного года. В Москве такая практика применяется широко.

Справка из банка должна содержать информацию о держателе счета (ФИО, дату рождения, реквизиты паспорта), номер счета, дату его открытия и сумму остатка. Справка должна быть заверена «мокрой» печатью банка (то есть не подходит выписка или справка из мобильного банка). Срок действия такой справки — не более месяца.

Замечу, что сумма, лежащая на счете, актуальна на момент выдачи справки и может меняться как в большую, так и в меньшую сторону на протяжении всего периода действия договора с банком. Главное — сам факт наличия действующего счета, а его остаток – банковская тайна, которая разглашается клиентом банка по собственному желанию и усмотрению.

Тайное лицо. Резидент и его дополнительные значения

Ещё одно интересное значение имеет понятие резидент. Оказывается, резидентами называют тайных уполномоченных иностранной разведки, причём не просто уполномоченных, а, берите выше, руководителей агентурных сетей. Возможно, данное значение было бы забыто из-за редкой употребляемости. Однако популярные художественные фильмы «Ошибка резидента» и «Судьба резидента» с полюбившимся всем актёром в главной роли Георгием Жжёновым укоренили в сознании советских людей это значение.

С латинского языка «резидент» дословно переводится как «сидящий, остающийся на месте», в английском это понятие обозначает словосочетание «неперелётная птица». Кроме этого, резидентом называют человека, представляющего в протекторате колониальную державу. В средние века на вопрос, кто такой резидент, ответили бы, что это иностранец, дипломатический представитель своей страны, который на данный момент выполняет свою политическую миссию в их государстве.

Похожие записи:

• Мне досталась доля в недвижимости: что я могу с ней сделать
• Почему отменяют льготы ветеранам труда: предложения властей
• Льготы РЖД для пенсионеров в 2023 году